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2022-06-25 13:10:19
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小規(guī)模納稅人在管理上可享受少量稅收優(yōu)惠政策，申報前還需填寫相應(yīng)的申報表格。那么如果小規(guī)模納稅人的季度收入沒有超過30萬如何填寫申報稅單呢?
1. 一個季度不超過30萬的小規(guī)模納稅人是否需要申報?
1. 小規(guī)模納稅人從事增值稅應(yīng)稅銷售，月銷售總額不超過10萬元(一個季度為一個納稅期限的，季度銷售總額不超過30萬元)的，免征增值稅。
小規(guī)模納稅人增值稅應(yīng)稅銷售額，每月總銷售額超過10萬元(按四分之一為一個納稅期限，季度銷售額不超過30萬元)，但扣除此發(fā)生銷售的房地產(chǎn)銷售額后不超過10萬元(按四分之一為一個納稅期限，季度銷售額不超過30萬元)。銷售貨物、勞務(wù)、勞務(wù)和無形資產(chǎn)免征增值稅。
2. 適用差額稅收政策的小規(guī)模納稅人，應(yīng)當(dāng)根據(jù)差額后的銷售額確定是否享受免征增值稅政策。《增值稅納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)》在“免稅銷售”相關(guān)欄內(nèi)，填寫銷售后的差額。
3.按現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)預(yù)繳增值稅的小規(guī)模納稅人，在預(yù)繳地每月銷售額不超過10萬元(每季30萬元)的，當(dāng)期不需預(yù)繳稅款。已預(yù)繳稅款的，可以向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)申請退還。
二、小規(guī)模納稅人每季度不超過30萬如何填寫表格?
自2019年1月1日起，需按季度納稅的小規(guī)模增值稅納稅人，在預(yù)繳地季度銷售額不超過30萬元的，當(dāng)期不需預(yù)繳稅款。根據(jù)填寫說明，納稅人填寫“小微企業(yè)免稅銷售”、“免稅銷售”、“當(dāng)期補貼”和“小微企業(yè)免稅”四欄。按月納稅的小規(guī)模納稅人，月銷售額超過10萬元，不享受免稅待遇。如果是季度小規(guī)模納稅人，那就按季度當(dāng)月銷售金額超過10萬元，但季度銷售金額不超過30萬元的，按規(guī)定享受免稅政策。
1. 使用數(shù)字證書登錄“在線稅務(wù)局”，單擊。
2. 自動識別稅務(wù)ID，輸入密碼，然后單擊登錄。
3.選擇一個適用的數(shù)字證書并單擊OK。
4. 輸入PIN碼(默認為111111)，單擊“確定”。
5. 點擊網(wǎng)上報稅申報小增值稅，地稅可以點擊地稅服務(wù);
6. 在菜單中選擇增值稅申報;
7. 以下是增值稅小規(guī)模申報單。填寫第2欄的當(dāng)期金額較大的一個項目——稅務(wù)機關(guān)開具的增值稅專用發(fā)票不包括營業(yè)稅。填寫小微企業(yè)免稅銷售第10欄。本年累計金額無需填寫，自動計算;
8. 第二部分是計算當(dāng)期免稅額是當(dāng)期銷售不足9萬元的免稅額，15條-這個應(yīng)付款-因為這個問題在我們稅務(wù)局代開發(fā)票增值稅，代開發(fā)票的增值稅是不可避免的，實際上是同時必須支付的，所以，-這個應(yīng)該填(回)的稅額是零。填好申報單后，直接申報。
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上海的記賬不超過30萬怎么填的稅
現(xiàn)在每個城市都有高樓大廈、寫字樓和住宅區(qū)。這些地方都離不開物業(yè)管理公司的管理。物業(yè)管理公司的管理涉及到每個人的生活方面，物業(yè)費、水費等等，那物業(yè)公司小規(guī)模納稅人的增值稅申報表如何填寫?
一、物業(yè)公司小規(guī)模納稅人增值稅申報表如何填寫?
1、小規(guī)模納稅人的增值稅申報表是每季度申報一次的，即使公司沒有業(yè)務(wù)，收入為0申報，沒有收入在稅務(wù)局不需要納稅。
2. 如果你沒有收入，你不需要填寫數(shù)據(jù)。您只需要填寫公司名稱和統(tǒng)一社會信用代碼。
3、如果有收入，則需填寫收入一欄，不含所得稅收入，如果季度收入在30萬以下，符合微利企業(yè)免稅政策，自動減征，無需繳納增值稅，超過免稅收入的金額，按增值稅全額扣除3筆。
適用免稅政策的小規(guī)模納稅人，月銷售金額不超過10萬元(季度銷售金額不超過30萬元)的，應(yīng)在增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)中有關(guān)“免稅銷售金額”一欄填寫銷售金額，具體如下:
(1)納稅人登記類型為“個人”的，填寫第11欄“起征點以下銷售額”;
(2)登記類型不是“個人”的納稅人，填寫“小微企業(yè)免稅銷售”10欄;
(3)《增值稅納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)》主表10和11列不能同時統(tǒng)計。
2小規(guī)模納稅人網(wǎng)上納稅申報程序
1. 登錄電子稅務(wù)局，輸入“我要辦稅”。
2. 選擇[報稅及付款]
3.選擇要聲明的語句
在“Due To Return”下，選擇要申報的稅種，然后點擊“Fill in Return”。
4. 填寫增值稅申報單并附上相關(guān)信息
5. 選擇“增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)”
6、《增值稅納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)》填寫主要內(nèi)容
7. 填寫應(yīng)稅銷售
酒吧《營業(yè)稅增值稅不含稅(稅率3)》：
2. 第二欄“稅務(wù)機關(guān)開具的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售”:稅務(wù)機關(guān)開具的增值稅專用發(fā)票和稅務(wù)機關(guān)開具的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售總額。
3.第三欄“稅控工具開具的一般發(fā)票不含稅銷售”:按稅控工具開具的貨物、服務(wù)的一般發(fā)票金額和應(yīng)稅行為折算后的不含稅銷售。
4. 第4欄“不含增值稅的應(yīng)稅銷售(五項稅)”：
如果差異納稅人具有適用5個稅率的應(yīng)稅行為且有抵扣項目，則在本欄填寫抵扣后不含稅銷售額，第4欄數(shù)據(jù)與現(xiàn)行《增值稅納稅申報單(小規(guī)模納稅人適用)》第16欄數(shù)據(jù)一致。
5. 第五欄“稅務(wù)機關(guān)開具的增值稅專用發(fā)票的銷售不含稅”:稅務(wù)機關(guān)開具的增值稅專用發(fā)票和稅務(wù)機關(guān)開具的增值稅專用發(fā)票的銷售不含稅總額。
6. 第六欄“銷貨不含稅對稅控工具開具的一般發(fā)票”:銷貨不含稅對稅控工具開具的一般發(fā)票金額的換算具有應(yīng)稅行為。
7. 增值稅專用發(fā)票銷售對比:稅控副本專用發(fā)票含稅總額+稅務(wù)機關(guān)開具的專用發(fā)票含稅總額≤第2欄× +第5欄×所列期間數(shù)
8. 增值稅普通發(fā)票銷售額對比:
9. 納稅人余額納稅專用發(fā)票與普通發(fā)票對比:
8. 填寫免稅銷售
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不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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