⊙小規(guī)模納稅人與普通納稅人的主要區(qū)別是:1、主要從事生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)(特別是加工、修理和維修服務(wù))，年銷(xiāo)售額在100萬(wàn)元以上的，可認(rèn)定為一般納稅人，不足100萬(wàn)元的為小規(guī)模納稅人;2、主要從事貨物批發(fā)零售，年銷(xiāo)售額在180萬(wàn)元以上的，可認(rèn)定為一般納稅人，180萬(wàn)元較小。取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照的日期代表上海公司成立。申請(qǐng)為一般納稅人的，需先進(jìn)行一般納稅人資格鑒定。在一般納稅人資格認(rèn)定日之前，公司屬于小規(guī)模納稅人，即從成立之日起至一般納稅人資格生效，為小規(guī)模納稅人。在此期間，應(yīng)按小規(guī)模納稅人的規(guī)定進(jìn)行增值稅申報(bào)。
根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，上海公司自成立之日起15個(gè)工作日內(nèi)，公司必須每月向上海稅務(wù)局申報(bào)公司經(jīng)營(yíng)情況，也就是說(shuō)，上海企業(yè)在取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照后15日內(nèi)即將設(shè)置賬簿，還必須要有專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)師，根據(jù)原始單據(jù)證明，為企業(yè)做賬。上海公司代理記賬兩種方式:代理記賬和自己記賬公司記賬有兩種方式。一是招聘專(zhuān)職會(huì)計(jì)師，由專(zhuān)職會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算。另一種是找代理記賬公司或個(gè)人，將代理記賬業(yè)務(wù)外包給他們。⊙計(jì)費(fèi)過(guò)程:1。整理原始憑證2、根據(jù)原始憑證編制會(huì)計(jì)憑證(現(xiàn)在企業(yè)記賬一般只有會(huì)計(jì)憑證，做賬用科目是最基本的)根據(jù)會(huì)計(jì)憑證編制t型科目。根據(jù)t型賬編制賬目匯總表以上為手工記賬。如果計(jì)算機(jī)軟件直接做，你只需要做前兩個(gè)步驟，系統(tǒng)會(huì)生成后一個(gè)步驟，包括報(bào)告部分。)
⊙上海公司納稅申報(bào)時(shí)間:增值稅一般按月申報(bào)。工業(yè)企業(yè)按:發(fā)票金額/(1+6)×6申報(bào)增值稅;商業(yè)企業(yè)按:發(fā)票金額/(1+4)× 申報(bào)增值稅企業(yè)所得稅。季度申報(bào)，年終結(jié)算。所得稅的征收方式可分為審計(jì)征收和核實(shí)征收。如果實(shí)行審計(jì)催收，則需要提交大量報(bào)表，并且需要出具注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的審計(jì)報(bào)告;如果實(shí)行核查催收，則只需要提交“企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的核查催收”。上海的報(bào)稅方式有兩種:紙質(zhì)報(bào)稅和網(wǎng)上報(bào)稅。紙質(zhì)申報(bào):僅對(duì)指導(dǎo)期內(nèi)的企業(yè)進(jìn)行申報(bào)，填寫(xiě)五張表(一式兩份)用IC卡抄稅，先支付專(zhuān)門(mén)管理員或當(dāng)值人員審核比對(duì)認(rèn)證結(jié)果，再申報(bào)收稅窗口;這五張表分別為:主表、進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)、銷(xiāo)售明細(xì)、專(zhuān)用發(fā)票申報(bào)及抵扣明細(xì)、專(zhuān)用發(fā)票存根明細(xì)。2、網(wǎng)上申報(bào):申報(bào)方式為一般納稅人除輔導(dǎo)期間外，進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)按提示申報(bào)即可返還，申報(bào)結(jié)果反饋打印出來(lái)后再領(lǐng)取上海稅務(wù)局清IC卡。
⊙注意事項(xiàng):即使公司沒(méi)有業(yè)務(wù)，沒(méi)有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，也必須正常進(jìn)行退稅。如果沒(méi)有收入，可以零申報(bào)。
審計(jì)是會(huì)計(jì)和稅務(wù)申報(bào)中的一項(xiàng)特殊服務(wù)，并不是所有的企業(yè)都需要提交審計(jì)報(bào)告。根據(jù)法律規(guī)定，需要審計(jì)的企業(yè)通常包括以下幾類(lèi):一人有限責(zé)任公司、上市股份有限公司和金融、證券、期貨公司;外商投資企業(yè)和保險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)投資、驗(yàn)資、評(píng)估、擔(dān)保、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)、出入境中介、勞務(wù)派遣中介、企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu);注冊(cè)資本未分期繳清的公司;三年內(nèi)有虛假申報(bào)注冊(cè)資本、虛假出資、虛假撤資違法行為的公司。
上海會(huì)計(jì)核算及方法
根據(jù)政府的規(guī)定，無(wú)論是個(gè)人還是公司，只要到當(dāng)?shù)氐墓ど叹值怯浬暾?qǐng)并成功申請(qǐng)下來(lái)，都是需要做賬和報(bào)稅的，那么上海公司怎么做賬報(bào)稅，完整的上海公司賬報(bào)稅流程是什么，接下來(lái)，好順佳公司為您服務(wù)詳細(xì)的介紹。
一、上海公司會(huì)計(jì)納稅申報(bào)的完整流程是什么
1. 收集原始憑證;
2. 編制會(huì)計(jì)憑證;
3.生成子公司賬戶;
4. 匯總后編制總賬;
5. 準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表;
6. 納稅申報(bào);
看似簡(jiǎn)單的一套會(huì)計(jì)稅務(wù)手續(xù)，其實(shí)也有高校問(wèn)，一個(gè)小環(huán)節(jié)出了問(wèn)題，后面就會(huì)變成大問(wèn)題。雖然初創(chuàng)公司的資金不多，但這可能會(huì)帶來(lái)很大的麻煩。
二、上海公司做會(huì)計(jì)納稅申報(bào)表需要提供的信息
1. 公司證明復(fù)印件;
2、網(wǎng)上報(bào)稅U盾和密碼;(新成立公司不用提供)
3.納稅銀行賬號(hào)信息;(銀行和賬號(hào))
4. 公司歷年會(huì)計(jì)信息，包括憑證、賬簿、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表;(新成立公司無(wú)需提供)
5. 所有納稅申報(bào)表;(新成立公司無(wú)需提供)
6. 公司所有銀行賬戶對(duì)賬單;(新成立公司無(wú)需提供)
7. 公司銷(xiāo)售發(fā)票、購(gòu)貨發(fā)票;
8. 所有未入賬的辦公費(fèi)用發(fā)票，包括辦公租金、水電、管理費(fèi)、辦公用品、員工工資、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、銀行單據(jù);
9. 公司員工個(gè)人所得稅申報(bào)等。
不同類(lèi)型的公司記賬報(bào)稅，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向好順佳會(huì)計(jì)師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。
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