上海物業(yè)公司代理記賬

好順佳集團
2022-06-27 11:19:15
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內(nèi)容摘要：現(xiàn)在每個城市都是高樓大廈、寫字樓、小區(qū)林立，這些地方都離不開物業(yè)公司的管理，物業(yè)公司的管理涉及到每個人生活的方方面面，物業(yè)費、水費等等，物業(yè)公司小規(guī)模納稅人的增值稅申報單該如何填寫?一、物業(yè)公司小規(guī)模...

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現(xiàn)在每個城市都是高樓大廈、寫字樓、小區(qū)林立，這些地方都離不開物業(yè)公司的管理，物業(yè)公司的管理涉及到每個人生活的方方面面，物業(yè)費、水費等等，物業(yè)公司小規(guī)模納稅人的增值稅申報單該如何填寫?

一、物業(yè)公司小規(guī)模納稅人增值稅申報表如何填寫?

1、小規(guī)模納稅人的增值稅申報表是每季度申報一次的，即使公司沒有業(yè)務，收入為0申報，沒有收入在稅務局不需要納稅。

2. 如果你沒有收入，你不需要填寫數(shù)據(jù)。您只需要填寫公司名稱和統(tǒng)一社會信用代碼。

3、如果有收入，則需填寫收入一欄，不含所得稅收入，如果季度收入在30萬以下，符合微利企業(yè)免稅政策，自動減征，無需繳納增值稅，超過免稅收入的金額，按增值稅全額扣除3筆。

適用免稅政策的小規(guī)模納稅人，月銷售金額不超過10萬元(季度銷售金額不超過30萬元)的，應在增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)中有關(guān)“免稅銷售金額”一欄填寫銷售金額，具體如下:

(1)納稅人登記類型為“個人”的，填寫第11欄“起征點以下銷售額”;

(2)登記類型不是“個人”的納稅人，填寫“小微企業(yè)免稅銷售”10欄;

(3)《增值稅納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)》主表10和11列不能同時統(tǒng)計。

2小規(guī)模納稅人網(wǎng)上納稅申報程序

1. 登錄電子稅務局，輸入“我要辦稅”。

2. 選擇[報稅及付款]

3.選擇要聲明的語句

在“Due To Return”下，選擇要申報的稅種，然后點擊“Fill in Return”。

4. 填寫增值稅申報單并附上相關(guān)信息

5、選擇《增值稅納稅申報表(適用小規(guī)模繳納)》稅)”

6、《增值稅納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)》填寫主要內(nèi)容

7. 填寫應稅銷售

“不含增值稅的應稅銷售(3項)”欄：

2. 第二欄“稅務機關(guān)開具的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售”:稅務機關(guān)開具的增值稅專用發(fā)票和稅務機關(guān)開具的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售總額。

3.第三欄“稅控工具開具的一般發(fā)票不含稅銷售”:按稅控工具開具的貨物、服務的一般發(fā)票金額和應稅行為折算后的不含稅銷售。

4. 第4欄“不含增值稅的應稅銷售(五項稅)”：

如果差異納稅人具有適用5個稅率的應稅行為且有抵扣項目，則在本欄填寫抵扣后不含稅銷售額，第4欄數(shù)據(jù)與現(xiàn)行《增值稅納稅申報單(小規(guī)模納稅人適用)》第16欄數(shù)據(jù)一致。

5. 第五欄“稅務機關(guān)開具的增值稅專用發(fā)票的銷售不含稅”:稅務機關(guān)開具的增值稅專用發(fā)票和稅務機關(guān)開具的增值稅專用發(fā)票的銷售不含稅總額。

6. 第六欄“銷貨不含稅對稅控工具開具的一般發(fā)票”:銷貨不含稅對稅控工具開具的一般發(fā)票金額的換算具有應稅行為。

7. 增值稅專用發(fā)票銷售對比:稅控副本專用發(fā)票含稅總額+稅務機關(guān)開具的專用發(fā)票含稅總額≤第2欄× +第5欄×所列期間數(shù)

8. 增值稅普通發(fā)票銷售額對比:

9. 納稅人余額納稅專用發(fā)票與普通發(fā)票對比:

8. 填寫免稅銷售

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