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2022-07-04 15:53:08
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⊙小規(guī)模納稅人與一般納稅人的主要區(qū)別在于： 1. 主要從事生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)（特別是加工修理修配勞務(wù)）年銷售額在100萬元以上的，可以認定至于一般納稅人，100萬以下的為小規(guī)模；
2、以批發(fā)和零售商品為主，年銷售額在180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下的認定為小規(guī)模納稅人。引用：
青島市一般納稅人納稅申報流程：
青島小規(guī)模納稅人如何報稅：
取得營業(yè)執(zhí)照之日即表示青島公司成立。申請為一般納稅人的，首先要確認一般納稅人資格。一般納稅人資格之日前，公司為小規(guī)模納稅人，即自成立之日起至一般納稅人資格生效之日為小規(guī)模納稅人。作為小規(guī)模納稅人申報增值稅。
根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，自青島公司成立之日起15個工作日起，公司必須每月向青島市稅務(wù)局報告公司經(jīng)營情況。必須有專業(yè)會計師根據(jù)原始票據(jù)憑證對企業(yè)進行會計核算。 ⊙青島公司有兩種記賬方式：代理記賬和自記公司記賬。一是聘請專職會計師，由會計師負責(zé)記賬；另一種是找代理記賬員。將簿記業(yè)務(wù)外包給他們的公司或個人。 ⊙記賬流程： 1.整理原始憑證
2、根據(jù)原始憑證準備會計憑證（現(xiàn)在企業(yè)一般只做會計憑證做會計，會計用的科目是最基本的）
3.準備一個T型賬戶，里面有賬戶憑證
4、根據(jù)T型賬準備賬目匯總表
（以上是人工記賬，如果是直接用電腦軟件做的，只需要操作前兩步，下面的系統(tǒng)就可以生成了，包括報表部分。）
⊙青島公司納稅申報時間： 1、增值稅，一般按月申報。按工業(yè)企業(yè)：發(fā)票金額/(1+6)×6申報增值稅；商業(yè)企業(yè)依據(jù)：開具發(fā)票增值稅申報金額/(1+4)×4。
2、企業(yè)所得稅。每季度進行一次報告，并在年底進行結(jié)算。所得稅征收方式可分為審計征收和核查征收。如果實施審計征收，需要提交的報告較多，需要出具注冊會計師簽字的審計報告；實行核定征收的，只需提交《企業(yè)所得稅核定征收申報表》。 ⊙青島企業(yè)報稅兩種方式：紙質(zhì)申報和網(wǎng)上申報
一、紙質(zhì)申報：
此申報方式僅適用于咨詢期間的企業(yè)。五份表格（一式兩份）填寫完畢后，拿走并復(fù)印。稅務(wù)IC卡，先交主管或值班人員核對認證結(jié)果，再到報關(guān)窗口申報；
五種形式分別是：主表、進項稅明細表、產(chǎn)出明細表、專用發(fā)票扣除明細、專用發(fā)票存根明細申報表。
2、網(wǎng)上申報：
本申報方式針對補習(xí)期以外的一般納稅人。進入網(wǎng)上申報系統(tǒng)，按照提示進行申報，打印申報結(jié)果，到青島市稅務(wù)局辦理IC卡清關(guān)。
一般納稅人網(wǎng)上申報流程指引：⊙注意事項：
即使公司沒有業(yè)務(wù)，沒有經(jīng)營活動，也必須正常進行納稅申報。如果沒有收入，可以零申報。零申報流程指南：
青島報稅：
青島稅務(wù)籌劃：
審計是會計和納稅申報服務(wù)的特殊業(yè)務(wù)，并非所有企業(yè)都必須提交審計報告。根據(jù)法律規(guī)定，需要審計的公司通常包括以下幾類：一人有限責(zé)任公司、上市股份有限公司、從事金融、證券、期貨的公司；外商投資公司和從事保險、創(chuàng)業(yè)投資、驗資、評估、擔(dān)保、房地產(chǎn)經(jīng)紀人、出入境中介機構(gòu)、外籍勞務(wù)中介機構(gòu)、企業(yè)登記機構(gòu)的公司；注冊資本分期繳納但未足額繳納的公司；
青島公司零會計如何報稅
小型公司成立期間無業(yè)務(wù)，公司需要進行零申報。過程應(yīng)該怎么做？
零申報和不報稅是同一個意思嗎？
小型企業(yè)盈利時需要申報納稅，并向稅務(wù)局報告經(jīng)營情況。符合規(guī)定免稅政策的銷售額，無需繳納增值稅。
但如果公司剛剛成立，沒有業(yè)務(wù)，能不征稅嗎？不，不提交納稅申報表與提交零申報表不同。
而如果企業(yè)長期不報稅，就會被列入異常名單。你想刪除它嗎？你需要為罰款做好準備。
零申報的含義：打開你要申報的報告，全0填寫，直接提交。
零申報條件：本期及過去一期無業(yè)務(wù)，一般體現(xiàn)為剛注冊的公司或擬注銷正在清算的公司。
那么零申報納稅申報流程是怎樣的呢？
[1]進入地稅局系統(tǒng)（在網(wǎng)上搜索地稅局名稱）
【2】進入官網(wǎng)首頁，點擊右上角登錄
[3] 登錄后點擊左側(cè)的常用功能 報稅和繳費
[4]進入報稅繳稅后，選擇本月需要申報的報表
【5】打開報告，報告全0，然后提交。
公司零申報需要注意什么？
[1]小范圍享受政策在限額內(nèi)免征增值稅，并不代表也是零申報。
[2]公司長期三個月零申報將引起稅務(wù)局關(guān)注，邀請法人到稅務(wù)局“喝茶”，詳細了解公司經(jīng)營情況；或稅務(wù)局直接對企業(yè)經(jīng)營情況進行檢查，
如果一般納稅人零申報超過六個月，納稅人有權(quán)將企業(yè)列為“異常戶”，屆時各地將受到限制。
[3] 零申報需確認無經(jīng)營情況，不能進行偷稅漏稅零申報。
【4】當期沒有收入的一般納稅人可以零申報嗎？這也是犯錯最多的地方。比如A公司本期沒有銷售額，但是有投入品。正確的做法是輸入項目認證后填寫本期報表，輸出金額填寫0，產(chǎn)生期末貸記。未來將繼續(xù)減稅。
【5】公司長期虧損。企業(yè)所得稅可以申報為零嗎？不要這樣做，因為公司的虧損可以結(jié)轉(zhuǎn)至以后五個納稅年度彌補，而零申報后不能結(jié)轉(zhuǎn)，造成不必要的損失。
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