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2022-07-07 11:20:13
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一般出差機票如何核算
機票可計入管理費用。次要主題是差旅費。
機票的會計處理如下
1、員工度假機票的會計和財務(wù)處理
借款：行政費用--福利費
貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費用
借：應(yīng)付職工薪酬--福利費用
貸款：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
2、員工機票的會計和財務(wù)處理
借：行政費用--差旅費
貸方：其他應(yīng)收款
3、客戶機票報銷的會計和財務(wù)處理
借：管理費用--商務(wù)招待費用
貸方：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
1、會計準則對差旅費的會計處理沒有具體規(guī)定。僅在使用會計科目“行政費用”的說明中提及。
2、根據(jù)差旅費報銷人員性質(zhì)的不同，按照會計原則，實踐中的差旅費報銷主要包括兩個會計科目：“行政費用--差旅費”和“銷售費用（營業(yè)費用）--差旅費”?；ㄙM”。差旅費的一些特殊情況需要進行分析，在遵循會計基本原則的基礎(chǔ)上確定納入的會計科目。
差旅費報銷
一、差旅費報銷范圍：
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差的費用，包括購置車、船、火車、機票、住宿、伙食補貼等費用。
2、一般情況下，單位對出差的伙食費給予補貼。報銷外地餐費或報銷餐費不再補貼出差餐費。
二、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時，按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，并附上原始單據(jù)：包括出差申請、機票（打折后扣除）、火車票、巴士票、輪渡票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等。沒有本人姓名的發(fā)票原件必須在背面簽名。
2。對于乘坐飛機的人，預(yù)訂費、改簽費、退票費和往返機場的交通費將不予報銷。
3. 必須按照財務(wù)規(guī)定獲取并填寫真實、合法的信息。代金券。不完整或不明確的項目將不予報銷；涂改、偽造、變造票據(jù)原件，或者虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
4 原單遺失或損毀的，當事人應(yīng)作出詳細的書面說明，并詳細說明需要賠償?shù)膯螕?jù)項目和金額。經(jīng)直屬上級和部門第一負責人簽字批準后，報學院、校領(lǐng)導(dǎo)批準報銷。
一般出差機票如何核算？從文中的分析可知，不同性質(zhì)的人會存在一些差異，但一般分為管理費用和銷售費用兩大類。我們需要根據(jù)實際情況來判斷適用哪一種。里面也有詳細的解釋，希望對你有所幫助。
天津旅游車票怎么算
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員工出差購買的機票、火車票報銷如何核算？員工出差報銷費用頻繁發(fā)生。企業(yè)員工因業(yè)務(wù)原因經(jīng)常需要出差洽談合作，期間產(chǎn)生的部分費用由公司報銷。對于差旅費的會計處理，相信大部分會計師也是比較熟練的。下面好順佳為大家詳細安排了具體內(nèi)容，請關(guān)注好順佳，一起閱讀以下內(nèi)容。
員工出差購買的機票、火車票報銷如何核算？員工差旅費報銷是一種常見的會計流程。企業(yè)員工因業(yè)務(wù)原因經(jīng)常需要出差洽談合作，期間產(chǎn)生的部分費用由公司報銷。對于差旅費的會計處理，相信大部分會計師也是比較熟練的。下面好順佳為大家詳細安排了具體內(nèi)容，請關(guān)注好順佳，一起閱讀以下內(nèi)容。
機票可計入管理費用。次要主題是差旅費。
機票的會計處理如下
1、員工假期機票的會計和財務(wù)處理
借：管理費--福利費
貸款：應(yīng)付員工工資-福利費
借：應(yīng)付職工薪酬--福利費
貸方：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
2、員工公務(wù)機票的會計和財務(wù)處理
借：行政費用--差旅費
貸方：其他應(yīng)收款
3、客戶機票報銷的會計和財務(wù)處理
借：管理費用--商務(wù)招待費
貸方：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
1、差旅費的核算 會計準則中沒有具體規(guī)定，在使用會計科目“行政費用”的說明中只提到了一點。
2.根據(jù)差旅費報銷人員的性質(zhì)，按照會計原則，在實踐中的差旅費報銷主要計算包括兩個會計科目：“行政費用--差旅費”和“銷售費用（營業(yè)費用）- -旅行開支”。對于一些特殊的差旅費，需要分析并遵循會計的基本原則，確定納入的會計科目。
一、差旅費報銷范圍：
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差期間的費用，包括購買車票、船票、火車票、飛機票、住宿費、伙食補貼等
2、一般情況下，單位對出差餐費進行補貼的，不再報銷異地餐費，或者餐費報銷的，不再補貼出差餐費。
二、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時，按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，并附上原始單據(jù)：包括出差申請、機票（扣除清楚）、火車票、巴士票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等，無本人姓名的發(fā)票原件必須在背面簽字。
2、如果您乘坐飛機，預(yù)訂費、改簽費、退票費、往返機場的交通費將不予退還。
3、您必須按照財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實、合法的證明。不完整或模糊不清的物品將不予報銷；涂改、偽造、變造正本票據(jù)，或者虛報出差次數(shù)的，不予報銷。
4。原單遺失、損毀的，當事人應(yīng)當作出詳細的書面說明，并詳細說明需要報銷的票據(jù)項目和金額，并由直接上級和部門第一負責人簽字同意。之后報學院，由學校負責領(lǐng)導(dǎo)簽字批準報銷。
員工出差購買的機票、火車票如何報銷？我們需要根據(jù)實際情況來判斷應(yīng)該包括哪些會計科目。好順佳還詳細補充了旅費報銷范圍，希望對大家有所幫助。如果您還有其他問題，可以隨時咨詢我們的在線客服老師，為您解答。跟隨會計教練了解更多會計實戰(zhàn)內(nèi)容。
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