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2022-07-08 08:46:29
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盡管稅率的計算因行業(yè)和地區(qū)而異,但總體而言,全國所有公司的征稅流程幾乎相同。征收期間可參考天津市一般納稅人申報。納稅申報的具體流程為:認證、抄稅、申報、清卡。
(一般納稅人網(wǎng)上報稅簡單流程圖)
1. 認證
天津有三種認證方式:
(一)辦稅大廳自助終端或前臺認證。
(2)通過在線認證系統(tǒng)進行人工認證。比如廣東企業(yè)電子報關(guān)管理系統(tǒng)(也叫報關(guān)系統(tǒng))、稅務(wù)助手等軟件。
(三)納稅信用等級為A、B、C、M級的一般增值稅納稅人,可通過增值稅發(fā)票查詢平臺(又稱查核平臺)進行認證。 2. 復制和提交納稅申報表
一般情況下,天津市的稅款復制日期在每月8號之前,增值稅備案日期在10號之前,所得稅申報日期在15號之前。
納稅人可以選擇通過稅控設(shè)備復制納稅申報,直接到稅務(wù)機關(guān)復制申報,或?qū)⑸显掳l(fā)票數(shù)據(jù)上傳至稅務(wù)機關(guān)。 ⊙注意事項:
(1)可以不用復印報稅,但不能自己清卡。清卡前,征管系統(tǒng)會將金稅卡上的發(fā)票信息與報表中的銷售收入進行對比。清除卡。
注意:如果不認識卡,在收款期間沒有問題,而且在收款期過后稅控板被鎖,一定要到前臺解鎖!
(二)增值稅一般納稅人使用稅控設(shè)備開具發(fā)票的,必須在備案前進行稅款復印。
(3)如果報稅流程正確,仍無法自行清卡,很可能是您最后一天開具的發(fā)票沒有及時上傳,或者您提交了紅字發(fā)票申請但沒有轉(zhuǎn)移相應(yīng)的進項稅額。如果發(fā)生這種情況,將由天津市稅務(wù)部門處理。
3.申報納稅人登錄網(wǎng)上申報軟件進行網(wǎng)上申報。通過稅務(wù)部門網(wǎng)上報稅系統(tǒng),將經(jīng)天津市主管稅務(wù)機關(guān)認證的相關(guān)發(fā)票數(shù)據(jù)導入系統(tǒng)。如有其他扣稅憑證數(shù)據(jù),需手工錄入。網(wǎng)上申報成功,通過稅銀網(wǎng)絡(luò)實時扣稅。4、清卡 納稅申報成功后,天津市一般納稅人企業(yè)需要進行最后的清卡處理步驟。至此,一般納稅人的納稅申報已成功辦理。
天津有三種認證方式:
(一)辦稅大廳自助終端或前臺認證。
(2)通過在線認證系統(tǒng)進行人工認證。比如廣東企業(yè)電子報關(guān)管理系統(tǒng)(也叫報關(guān)系統(tǒng))、稅務(wù)助手等軟件。
(三)納稅信用等級為A、B、C、M級的一般增值稅納稅人,可通過增值稅發(fā)票查詢平臺(又稱查核平臺)進行認證。
⊙ 注意事項:
(1)無需復印即可報稅,但不能自行清卡。清卡前,征管系統(tǒng)將金稅卡上的發(fā)票信息與報表中的銷售收入進行對比。只有通過后才能清卡。
注意:如果不認識卡,在收款期間沒有問題,而且在收款期過后稅控板被鎖,一定要到前臺解鎖!
(二)增值稅一般納稅人使用稅控設(shè)備開具發(fā)票的,必須在備案前進行稅款復印。
(3)如果報稅流程正確,仍無法自行清卡,很可能是您最后一天開具的發(fā)票沒有及時上傳,或者您提交了紅字發(fā)票申請但沒有轉(zhuǎn)移相應(yīng)的進項稅額。如果發(fā)生這種情況,將由天津市稅務(wù)部門處理。
納稅人登錄網(wǎng)上申報軟件進行網(wǎng)上申報。通過稅務(wù)部門網(wǎng)上報稅系統(tǒng),將經(jīng)天津市主管稅務(wù)機關(guān)認證的相關(guān)發(fā)票數(shù)據(jù)導入系統(tǒng)。如有其他扣稅憑證數(shù)據(jù),需手工錄入。網(wǎng)上申報成功,通過稅銀網(wǎng)絡(luò)實時扣稅。
納稅申報成功后,天津市一般納稅人企業(yè)需要進行最后的清卡流程。至此,一般納稅人的納稅申報已成功辦理。
天津一般納稅人做會計
客戶:我要注冊公司,是小規(guī)模納稅人好還是一般納稅人好?
你知道:這很難一概而論,這取決于你的目的是什么?
顧客:我只想少交稅!
知君:嗯,現(xiàn)在國家對小規(guī)模納稅人有優(yōu)惠措施,季度收入未達到9萬的可以免稅!
客戶:那我就小規(guī)模注冊!
你知道:但是,如果你的收入超過這個,那你的稅就比一般納稅人多!
顧客:你怎么說?你能解釋一下嗎?
我知道,比如君,兩個做咨詢服務(wù)的好朋友,決定一起創(chuàng)業(yè),各自成立了一家公司。
其中,合伙人A一開始選擇做小規(guī)模納稅人。
B 小伙伴選擇做一般納稅人。
一季度實現(xiàn)營收8萬元。
那么,A的季度申報,因為不超過9萬,所以不用繳納一分錢的增值稅,國家免征,正規(guī)的避稅方式。
B如果小伙伴都是自營的,不是外包給別人的,都是自己做的,所以不拿到進票扣。
然后他必須支付= 8 / * =稅。
意思是雖然他們下了單單,收入8萬,A不交稅,B需要交4000多。
圖片來自網(wǎng)絡(luò)
但如果還是A、B這兩個小伙伴的公司,比如下個季度都接到大單,就賺20萬元。
那么因為A高于9萬,不能免稅,必須按20萬收入來征稅。 (請注意,這不是基于 200,000-90,000 = 110,000)
一個公司需要納稅=20/*=5825元。
B公司不一定,因為一般納稅人繳納的稅款=銷售稅-取得的進項稅。
取得進項稅發(fā)票的情況不同,納稅額也不同。
比如B還是自己做的,沒有拿到進項增值稅專用發(fā)票抵稅時,
則 B 需繳納 20/* = 11320 元稅款。
但是如果B這個季度,因為沒有人手,他找了一家外包公司給他做,拿到了一張10萬的特價票。
那么他只需要支付(20-10)/ * =5660。稅收比小規(guī)模少。
然后大家就問,如果A也找外包,拿到10萬票,是不是也可以免稅。
當然不是,因為小規(guī)模的減稅是不允許的,因為國家已經(jīng)給你低稅率了。
對于服務(wù)業(yè),一般納稅人6個,小規(guī)模3個,小規(guī)模9萬以內(nèi)免稅的好政策。
客戶:好的,我知道了,謝謝!那我先注冊為小規(guī)模納稅人!
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