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2022-07-08 08:46:44
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月度會計(jì)流程
1.根據(jù)收銀員轉(zhuǎn)出的各種原始憑證進(jìn)行審核。審核無誤后，準(zhǔn)備會計(jì)憑證。
根據(jù)“原始憑證”填寫“會計(jì)憑證”。原始憑證的具體處理流程如下：
1.處理與現(xiàn)金有關(guān)的原始憑證
2.處理銀行存款相關(guān)的原始憑證
3。在“現(xiàn)金、銀行存款收付報(bào)告”中總結(jié)現(xiàn)金銀行存款收支是否與現(xiàn)金及銀行存款收支一致
4、處理憑證及其他相關(guān)應(yīng)收款（銷售發(fā)票）、應(yīng)付賬款（采購發(fā)票）及其他非現(xiàn)金憑證（如：銀行承兌匯票等）
5、處理需要自制的原始憑證
，攤銷當(dāng)月費(fèi)用（根據(jù)上月憑證或賬簿記錄填寫）
,當(dāng)月預(yù)支費(fèi)用（同上）
，當(dāng)月折舊費(fèi)（同上）
，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月使用的原材料（根據(jù)倉庫領(lǐng)料單和材料匯總表當(dāng)月加權(quán)平均單價-車間統(tǒng)計(jì)編制）
, 分配應(yīng)付工資（部門根據(jù)應(yīng)付工資的借方金額轉(zhuǎn)出）
, 應(yīng)計(jì)福利費(fèi)（按應(yīng)付工資計(jì)提或從應(yīng)稅工資計(jì)提）
, 結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用（將當(dāng)月的制造費(fèi)用轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本）
，結(jié)轉(zhuǎn)成品入庫成本（根據(jù)成品成本計(jì)算表-會計(jì)編制）
，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月產(chǎn)品銷售成本（根據(jù)產(chǎn)成品賬編制《產(chǎn)成品銷售成本報(bào)表-會計(jì)準(zhǔn)備》）
注：若當(dāng)月有“其他業(yè)務(wù)收入”（如銷售原材料、采購商品等），則結(jié)轉(zhuǎn)銷售額。在成本的同時，還要結(jié)轉(zhuǎn)“其他業(yè)務(wù)費(fèi)用”
，轉(zhuǎn)出未繳納的增值稅（產(chǎn)出-投入-上月貸記已繳納的稅金）
, 應(yīng)計(jì)其他稅項(xiàng)
, 提取當(dāng)月個人所得稅（根據(jù)個人所得稅報(bào)表或當(dāng)月工資表）
2、根據(jù)記賬憑證登記各類明細(xì)賬。
3、月末計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本費(fèi)用，匯總所有會計(jì)憑證；編制會計(jì)憑證匯總表表、憑證匯總表登記總帳。
四、結(jié)賬與對賬。確保賬目與賬目一致。
5、編制會計(jì)報(bào)表，確保數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。
6、將會計(jì)憑證裝訂入冊，妥善保管。
天津市應(yīng)收應(yīng)付賬款核算流程
月度會計(jì)流程
一、根據(jù)收銀員轉(zhuǎn)來的各種原始憑證進(jìn)行審核。審核無誤后，準(zhǔn)備備案賬戶憑證。
根據(jù)“原始憑證”填寫“會計(jì)憑證”。原始憑證的具體處理流程如下：
1.處理與現(xiàn)金有關(guān)的原始憑證
2.處理銀行存款相關(guān)的原始憑證
3。在“現(xiàn)金、銀行存款收付報(bào)告”中總結(jié)現(xiàn)金銀行存款收支是否與現(xiàn)金及銀行存款收支一致
4、處理憑證及其他相關(guān)應(yīng)收款（銷售發(fā)票）、應(yīng)付賬款（采購發(fā)票）及其他非現(xiàn)金憑證（如：銀行承兌匯票等）
5、處理需要自制的原始憑證
，攤銷當(dāng)月費(fèi)用（根據(jù)上月憑證或賬簿記錄填寫）
,當(dāng)月預(yù)支費(fèi)用（同上）
，當(dāng)月折舊費(fèi)（同上）
，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月使用的原材料（根據(jù)倉庫領(lǐng)料單和材料匯總表當(dāng)月加權(quán)平均單價-車間統(tǒng)計(jì)編制）
, 分配應(yīng)付工資（部門根據(jù)應(yīng)付工資的借方金額轉(zhuǎn)出）
, 應(yīng)計(jì)福利費(fèi)（按應(yīng)付工資計(jì)提或從應(yīng)稅工資計(jì)提）
, 結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用（將當(dāng)月的制造費(fèi)用轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本）
，結(jié)轉(zhuǎn)成品入庫成本（根據(jù)成品成本計(jì)算表-會計(jì)編制）
，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月產(chǎn)品銷售成本（根據(jù)產(chǎn)成品賬編制《產(chǎn)成品銷售成本報(bào)表-會計(jì)準(zhǔn)備》）
注：若當(dāng)月有“其他業(yè)務(wù)收入”（如銷售原材料、采購商品等），則結(jié)轉(zhuǎn)銷售額。與成本同時結(jié)轉(zhuǎn)的“其他業(yè)務(wù)費(fèi)用”
，應(yīng)將未繳納的增值稅（產(chǎn)出-投入-上月剩余）轉(zhuǎn)出。信用稅）
, 應(yīng)計(jì)其他稅項(xiàng)
，當(dāng)月應(yīng)計(jì)個人所得稅（根據(jù)個人所得稅報(bào)表或月薪表）
2.根據(jù)會計(jì)憑證賬戶登記各種詳細(xì)分類。
3、月末對相關(guān)成本費(fèi)用進(jìn)行計(jì)提、攤銷和結(jié)轉(zhuǎn)，匯總所有會計(jì)憑證；
四、結(jié)賬與對賬。確保賬目與賬目一致。
5、編制會計(jì)報(bào)表，確保數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。
6、將會計(jì)憑證裝訂入冊，妥善保管。
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