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2022-07-19 13:52:26

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上海網(wǎng)了解到，合肥工業(yè)大學高新技術(shù)信息技術(shù)有限公司(以下簡稱“高新技術(shù)大學”)科技創(chuàng)新板IPO注冊生效。

數(shù)據(jù)顯示，理工大學高新技術(shù)系是專業(yè)從事工業(yè)鐵路信號控制和智能調(diào)度產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和技術(shù)服務的國家創(chuàng)新型企業(yè)。根據(jù)應用場景，核心產(chǎn)品可分為兩個系列:地面工業(yè)鐵路信號控制與智能調(diào)度，地下窄軌信號控制與智能調(diào)度。主要用于礦山、冶金、石化、港口、電力等特種線路和鐵路特種領(lǐng)域。同時，公司還從事信息系統(tǒng)集成和技術(shù)服務，以提高公司兩大核心產(chǎn)品智能應用所需的系統(tǒng)架構(gòu)和網(wǎng)絡安全的設計和實現(xiàn)能力。

在報告期內(nèi)，理工大學的收入很少。注冊財務數(shù)據(jù)顯示，2018年至2020年，理工大學高技術(shù)分校收入分別為1億元、1億元、1億元;給母親的凈利潤分別為2萬元、3萬元、1萬元。報告期內(nèi)，公司主營業(yè)務分為工業(yè)鐵路信號控制及智能調(diào)度產(chǎn)品、信息系統(tǒng)集成及技術(shù)服務。

報告期內(nèi)，工業(yè)鐵路信號控制和智能調(diào)度產(chǎn)品銷售收入分別為7萬元、11萬元、15萬元，分別占、、。信息系統(tǒng)集成和技術(shù)服務業(yè)務收入分別為5萬元、5萬元和5萬元，占公司主營業(yè)務收入的比重為、和。

經(jīng)上海網(wǎng)查閱哈爾濱工業(yè)大學的相關(guān)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，技術(shù)中心不僅收入較小，還存在以下疑問，同一產(chǎn)品來自不同客戶的毛利率差異較大，交易價格的公平性存在疑問，供應商也有很多疑問，或涉嫌賠償，依賴華東地區(qū)銷售區(qū)域，應收賬款，較快占流動資產(chǎn)比率并逐年上升。

同一產(chǎn)品不同客戶的毛利率差異較大，交易價格的公平性受到質(zhì)疑

根據(jù)招股書，中工大在業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位鐵路信號控制和智能調(diào)度產(chǎn)品分為地面工業(yè)鐵路信號控制和智能調(diào)度產(chǎn)品和井下窄軌信號控制和智能調(diào)度產(chǎn)品。產(chǎn)品主要用于礦山、冶金、石化、港口、電力等行業(yè)，主要客戶群體為上述行業(yè)的國有大型企業(yè)。中虎網(wǎng)查閱招股書后發(fā)現(xiàn)，針對不同客戶，高新技術(shù)大學部分產(chǎn)品在井下窄軌信號控制和智能調(diào)度方面的毛利率差異較大。

2018年，中國理工大學高技術(shù)系將礦山軌道交通監(jiān)控系統(tǒng)出售給了冀中能源峰峰集團有限公司和濟寧哈德森嘉材料有限公司，但兩家客戶的毛利率相差很大。冀中能源豐豐集團有限公司的銷售收入為萬元，而毛利率僅為萬元，而濟寧好順佳材料有限公司的銷售收入為萬元，毛利率高達，同年銷售同一產(chǎn)品，但客戶不同，毛利率差距如此之大，兩者之間的差異，這顯然是不合理的，在2020年，中國理工大學高新技術(shù)公司還將礦山軌道交通監(jiān)控系統(tǒng)銷售給新文礦業(yè)集團物資供銷有限公司。銷售收入為萬元，毛利率為，與前兩次毛利率相比也非常大，交易價格的公平性值得商榷。其中，高科科技與上述客戶之間是否存在秘密交易，是否存在利益交付?

供應商可疑或涉嫌轉(zhuǎn)移利益

中虎網(wǎng)了解到，理工大學高技術(shù)部門自制的關(guān)鍵設備制造加工環(huán)節(jié)少，系統(tǒng)級產(chǎn)品生產(chǎn)不同于傳統(tǒng)裝備制造，需要大量外包成品零部件。在信息系統(tǒng)集成和技術(shù)服務方面，理工大學高技術(shù)分部的采購內(nèi)容主要為硬件設備、通用軟件等。報告期內(nèi)，公司系統(tǒng)集成和技術(shù)服務業(yè)務的部分項目在公司提供設備選型、配置和優(yōu)化服務后直接銷售。對應的銷售金額分別為2萬元、2萬元、2萬元。也就是說，理工大學將硬件化招股書顯示，信息系統(tǒng)集成與技術(shù)服務的毛利率不高。本報告所述期間，該類業(yè)務的毛利率分別為，和，且毛利率較低。

由于我公司技術(shù)中心在信息系統(tǒng)集成與技術(shù)服務方面表示，將對大量硬件設備、通用軟件進行采購，根據(jù)招股說明書披露，聚力在安徽天擎信息技術(shù)有限公司(以下簡稱“聚力天擎”)為我公司技術(shù)中心2020年第一家大型信息系統(tǒng)集成與技術(shù)服務供應商，采購金額萬元，主要從其負載均衡、移動端管理平臺為合肥訊飛智能科技有限公司承接安徽省一家代理采購。

據(jù)天雁介紹，聚清成立于2019年9月30日，注冊資本500萬元，實收資本0。是張翠琴的獨資企業(yè)。也就是說，聚清在成立的短短幾個月時間里，就成為了理工大學最大的信息系統(tǒng)集成和技術(shù)服務供應商。值得注意的是，聚力天慶的注冊地址是安徽省合肥市廬陽區(qū)亳州路晨新苑小區(qū)5-603室。注冊地址其實是一個居民區(qū)，這似乎很不正常。天雁查還顯示，參保人數(shù)為零，很難說500萬元的營業(yè)額在員工的情況下可以完成，也很難說沒有為員工正常繳納社保。

此外，據(jù)天雁介紹，安徽和星城信息技術(shù)有限公司(以下簡稱“和星城信息”)成立于2019年1月10日，隨后成為2019年理工大學第四大信息系統(tǒng)集成與技術(shù)服務供應商，采購金額為萬元。比如聚力天晴和合興城信息剛剛成為理工大學的主要供應商，交易雙方的價格是否公平，這就有利益?zhèn)鬟f的嫌疑?這大概只有行業(yè)高層自己知道。

上海網(wǎng)還注意到了合肥拓拓的關(guān)聯(lián)方信息系統(tǒng)工程有限公司(以下簡稱“拓達信息”)，但拓達信息已于2020年9月取消。據(jù)天雁查，拓達信息成立于2003年10月20日，業(yè)務范圍涵蓋通信設備和電子系統(tǒng)、網(wǎng)絡、信息器具和控制系統(tǒng)。企業(yè)信息化軟件產(chǎn)品和應用軟件產(chǎn)品的開發(fā)、銷售、轉(zhuǎn)讓、服務及相關(guān)人員培訓。注銷前，拓達信息法定代表人為張建軍，持股45股，監(jiān)事為張力，持股55股，為實際控制人。張建軍和張麗均為本公司股東。張建軍為本公司創(chuàng)始股東，目前持有本公司股權(quán)，張力持有本公司股權(quán)。

從拓達信息的業(yè)務范圍來看，拓達信息在取消之前也有可能是高新技術(shù)大學信息系統(tǒng)集成和技術(shù)服務的供應商。張建軍、張麗與聚青青實際控制人張翠琴有關(guān)系嗎?而張翠琴的茹天卿是為了承接拓達信息業(yè)務而成立的嗎?

銷售區(qū)域依托華東地區(qū)，應收賬款占流動資產(chǎn)比重較大，且逐年增加

報告期內(nèi)，公司工業(yè)鐵路信號控制和智能調(diào)度產(chǎn)品在華東地區(qū)的占比分別為，和，其中安徽省的占比分別為，和，主要來自淮北市、淮南市和馬鞍山市。安徽省公司信息系統(tǒng)集成和技術(shù)服務收入占比分別為，其中合肥市公司信息系統(tǒng)集成和技術(shù)服務收入占比分別為，和，占比較高。未來，如果上述領(lǐng)域的市場環(huán)境發(fā)生較大變化，將對公司的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。

根據(jù)招股書披露，在每個報告期末，理工大學高技術(shù)系應收賬款的賬面價值分別為6萬元、8萬元和12萬元，占同期期末流動資產(chǎn)的比重為，和，占逐年增加的比重。公司回款非常緩慢，這使得公司不得不用有限的流動資金來推翻各種稅費，加速了公司的現(xiàn)金流出，這將給公司造成很大的資金周轉(zhuǎn)問題.同時，還會增加企業(yè)的壞賬率。如果公司的應收賬款不能按期收回或無法收回，將對公司業(yè)績和生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生負面影響。

結(jié)束

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