上海網(wǎng)了解到，合肥工業(yè)大學(xué)高新技術(shù)信息技術(shù)有限公司(以下簡稱“高新技術(shù)大學(xué)”)科技創(chuàng)新板IPO注冊(cè)生效。
數(shù)據(jù)顯示，理工大學(xué)高新技術(shù)系是專業(yè)從事工業(yè)鐵路信號(hào)控制和智能調(diào)度產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和技術(shù)服務(wù)的國家創(chuàng)新型企業(yè)。根據(jù)應(yīng)用場(chǎng)景，核心產(chǎn)品可分為兩個(gè)系列:地面工業(yè)鐵路信號(hào)控制與智能調(diào)度，地下窄軌信號(hào)控制與智能調(diào)度。主要用于礦山、冶金、石化、港口、電力等特種線路和鐵路特種領(lǐng)域。同時(shí)，公司還從事信息系統(tǒng)集成和技術(shù)服務(wù)，以提高公司兩大核心產(chǎn)品智能應(yīng)用所需的系統(tǒng)架構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)安全的設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)能力。
在報(bào)告期內(nèi)，理工大學(xué)的收入很少。注冊(cè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2018年至2020年，理工大學(xué)高技術(shù)分校收入分別為1億元、1億元、1億元;給母親的凈利潤分別為2萬元、3萬元、1萬元。報(bào)告期內(nèi)，公司主營業(yè)務(wù)分為工業(yè)鐵路信號(hào)控制及智能調(diào)度產(chǎn)品、信息系統(tǒng)集成及技術(shù)服務(wù)。
報(bào)告期內(nèi)，工業(yè)鐵路信號(hào)控制和智能調(diào)度產(chǎn)品銷售收入分別為7萬元、11萬元、15萬元，分別占、、。信息系統(tǒng)集成和技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)收入分別為5萬元、5萬元和5萬元，占公司主營業(yè)務(wù)收入的比重為、和。
經(jīng)上海網(wǎng)查閱哈爾濱工業(yè)大學(xué)的相關(guān)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，技術(shù)中心不僅收入較小，還存在以下疑問，同一產(chǎn)品來自不同客戶的毛利率差異較大，交易價(jià)格的公平性存在疑問，供應(yīng)商也有很多疑問，或涉嫌賠償，依賴華東地區(qū)銷售區(qū)域，應(yīng)收賬款，較快占流動(dòng)資產(chǎn)比率并逐年上升。
同一產(chǎn)品不同客戶的毛利率差異較大，交易價(jià)格的公平性受到質(zhì)疑
根據(jù)招股書，中工大在業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位鐵路信號(hào)控制和智能調(diào)度產(chǎn)品分為地面工業(yè)鐵路信號(hào)控制和智能調(diào)度產(chǎn)品和井下窄軌信號(hào)控制和智能調(diào)度產(chǎn)品。產(chǎn)品主要用于礦山、冶金、石化、港口、電力等行業(yè)，主要客戶群體為上述行業(yè)的國有大型企業(yè)。中虎網(wǎng)查閱招股書后發(fā)現(xiàn)，針對(duì)不同客戶，高新技術(shù)大學(xué)部分產(chǎn)品在井下窄軌信號(hào)控制和智能調(diào)度方面的毛利率差異較大。
2018年，中國理工大學(xué)高技術(shù)系將礦山軌道交通監(jiān)控系統(tǒng)出售給了冀中能源峰峰集團(tuán)有限公司和濟(jì)寧哈德森嘉材料有限公司，但兩家客戶的毛利率相差很大。冀中能源豐豐集團(tuán)有限公司的銷售收入為萬元，而毛利率僅為萬元，而濟(jì)寧好順佳材料有限公司的銷售收入為萬元，毛利率高達(dá)，同年銷售同一產(chǎn)品，但客戶不同，毛利率差距如此之大，兩者之間的差異，這顯然是不合理的，在2020年，中國理工大學(xué)高新技術(shù)公司還將礦山軌道交通監(jiān)控系統(tǒng)銷售給新文礦業(yè)集團(tuán)物資供銷有限公司。銷售收入為萬元，毛利率為，與前兩次毛利率相比也非常大，交易價(jià)格的公平性值得商榷。其中，高科科技與上述客戶之間是否存在秘密交易，是否存在利益交付?
供應(yīng)商可疑或涉嫌轉(zhuǎn)移利益
中虎網(wǎng)了解到，理工大學(xué)高技術(shù)部門自制的關(guān)鍵設(shè)備制造加工環(huán)節(jié)少，系統(tǒng)級(jí)產(chǎn)品生產(chǎn)不同于傳統(tǒng)裝備制造，需要大量外包成品零部件。在信息系統(tǒng)集成和技術(shù)服務(wù)方面，理工大學(xué)高技術(shù)分部的采購內(nèi)容主要為硬件設(shè)備、通用軟件等。報(bào)告期內(nèi)，公司系統(tǒng)集成和技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)的部分項(xiàng)目在公司提供設(shè)備選型、配置和優(yōu)化服務(wù)后直接銷售。對(duì)應(yīng)的銷售金額分別為2萬元、2萬元、2萬元。也就是說，理工大學(xué)將硬件化招股書顯示，信息系統(tǒng)集成與技術(shù)服務(wù)的毛利率不高。本報(bào)告所述期間，該類業(yè)務(wù)的毛利率分別為，和，且毛利率較低。
由于我公司技術(shù)中心在信息系統(tǒng)集成與技術(shù)服務(wù)方面表示，將對(duì)大量硬件設(shè)備、通用軟件進(jìn)行采購，根據(jù)招股說明書披露，聚力在安徽天擎信息技術(shù)有限公司(以下簡稱“聚力天擎”)為我公司技術(shù)中心2020年第一家大型信息系統(tǒng)集成與技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商，采購金額萬元，主要從其負(fù)載均衡、移動(dòng)端管理平臺(tái)為合肥訊飛智能科技有限公司承接安徽省一家代理采購。
據(jù)天雁介紹，聚清成立于2019年9月30日，注冊(cè)資本500萬元，實(shí)收資本0。是張翠琴的獨(dú)資企業(yè)。也就是說，聚清在成立的短短幾個(gè)月時(shí)間里，就成為了理工大學(xué)最大的信息系統(tǒng)集成和技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商。值得注意的是，聚力天慶的注冊(cè)地址是安徽省合肥市廬陽區(qū)亳州路晨新苑小區(qū)5-603室。注冊(cè)地址其實(shí)是一個(gè)居民區(qū)，這似乎很不正常。天雁查還顯示，參保人數(shù)為零，很難說500萬元的營業(yè)額在員工的情況下可以完成，也很難說沒有為員工正常繳納社保。
此外，據(jù)天雁介紹，安徽和星城信息技術(shù)有限公司(以下簡稱“和星城信息”)成立于2019年1月10日，隨后成為2019年理工大學(xué)第四大信息系統(tǒng)集成與技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商，采購金額為萬元。比如聚力天晴和合興城信息剛剛成為理工大學(xué)的主要供應(yīng)商，交易雙方的價(jià)格是否公平，這就有利益?zhèn)鬟f的嫌疑?這大概只有行業(yè)高層自己知道。
上海網(wǎng)還注意到了合肥拓拓的關(guān)聯(lián)方信息系統(tǒng)工程有限公司(以下簡稱“拓達(dá)信息”)，但拓達(dá)信息已于2020年9月取消。據(jù)天雁查，拓達(dá)信息成立于2003年10月20日，業(yè)務(wù)范圍涵蓋通信設(shè)備和電子系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、信息器具和控制系統(tǒng)。企業(yè)信息化軟件產(chǎn)品和應(yīng)用軟件產(chǎn)品的開發(fā)、銷售、轉(zhuǎn)讓、服務(wù)及相關(guān)人員培訓(xùn)。注銷前，拓達(dá)信息法定代表人為張建軍，持股45股，監(jiān)事為張力，持股55股，為實(shí)際控制人。張建軍和張麗均為本公司股東。張建軍為本公司創(chuàng)始股東，目前持有本公司股權(quán)，張力持有本公司股權(quán)。
從拓達(dá)信息的業(yè)務(wù)范圍來看，拓達(dá)信息在取消之前也有可能是高新技術(shù)大學(xué)信息系統(tǒng)集成和技術(shù)服務(wù)的供應(yīng)商。張建軍、張麗與聚青青實(shí)際控制人張翠琴有關(guān)系嗎?而張翠琴的茹天卿是為了承接拓達(dá)信息業(yè)務(wù)而成立的嗎?
銷售區(qū)域依托華東地區(qū)，應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)比重較大，且逐年增加
報(bào)告期內(nèi)，公司工業(yè)鐵路信號(hào)控制和智能調(diào)度產(chǎn)品在華東地區(qū)的占比分別為，和，其中安徽省的占比分別為，和，主要來自淮北市、淮南市和馬鞍山市。安徽省公司信息系統(tǒng)集成和技術(shù)服務(wù)收入占比分別為，其中合肥市公司信息系統(tǒng)集成和技術(shù)服務(wù)收入占比分別為，和，占比較高。未來，如果上述領(lǐng)域的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生較大變化，將對(duì)公司的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。
根據(jù)招股書披露，在每個(gè)報(bào)告期末，理工大學(xué)高技術(shù)系應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值分別為6萬元、8萬元和12萬元，占同期期末流動(dòng)資產(chǎn)的比重為，和，占逐年增加的比重。公司回款非常緩慢，這使得公司不得不用有限的流動(dòng)資金來推翻各種稅費(fèi)，加速了公司的現(xiàn)金流出，這將給公司造成很大的資金周轉(zhuǎn)問題.同時(shí)，還會(huì)增加企業(yè)的壞賬率。如果公司的應(yīng)收賬款不能按期收回或無法收回，將對(duì)公司業(yè)績和生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生負(fù)面影響。
結(jié)束
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