全國[切換城市]
歡迎來到好順佳財(cái)稅法一站式服務(wù)平臺!
全國[切換城市]
歡迎來到好順佳財(cái)稅法一站式服務(wù)平臺!
好順佳集團(tuán)
2022-07-23 08:50:34
2703
30天免費(fèi)代賬 · 代理記賬2.7元/天
好順佳經(jīng)工商局、財(cái)稅局批準(zhǔn)的工商財(cái)稅代理服務(wù)機(jī)構(gòu),專業(yè)正規(guī)可靠 點(diǎn)擊領(lǐng)取
由于當(dāng)?shù)胤烧叩恼{(diào)整和匯率的變化,請致電186 7661 5557(ID)了解最新的稅務(wù)程序和費(fèi)用。
加拿大公司注冊:
1.提供3個公司名稱,公司名稱以INC或LTD結(jié)尾
2、股東、董事護(hù)照+身份證掃描復(fù)印件
3、注冊資本,至少1加元,無需驗(yàn)資
加拿大公司注冊的完整文件包括:
登記證、印章、地址、章程、股票簿
加拿大公司做會計(jì)和納稅申報(bào):
1、退稅單
2、審核報(bào)告
相信很多人都聽過富蘭克林的一句名言,世界上唯一的死亡和稅收是不可避免的(……但在這個世界上,除了死亡和稅收——本杰明·富蘭克林,沒有什么可以說是確定的)。無論是在加拿大還是其他國家,創(chuàng)業(yè)時(shí)不能回避的問題之一就是稅收。然而,整個加拿大稅法,所得稅法,有超過 260 篇文章和超過 3,000 頁的英文和法文。據(jù)估計(jì),對大多數(shù)人來說,完全熟悉稅法將是一項(xiàng)艱巨的挑戰(zhàn)。
無論加拿大公司是聯(lián)邦注冊還是省注冊(聯(lián)邦和省公司的區(qū)別,請參考Eaze International的相關(guān)說明),在成立時(shí),都會獲得加拿大稅務(wù)局分配的一個9位數(shù)的商業(yè)編號(加拿大稅務(wù)局)。 (Business Number),這個數(shù)字通常被稱為稅號,但嚴(yán)格來說,這只是代表公司的企業(yè)號,下面列出的四個數(shù)字是真實(shí)的稅號(Tax Account)。
在實(shí)際操作中,企業(yè)稅一般可以分為四種:所得稅、銷售稅、商品和服務(wù)稅(GST,類似于增值稅), Tariff (有時(shí)稱為 Import/Export Number), 和 Payroll Deduction, 對應(yīng)四個代碼 RC, RT, RM, RP。假設(shè)公司營業(yè)號為123456789,對應(yīng)的四個稅號分別為:123456789RC0001、123456789RT0001、123456789RM0001和123456789RP0001。當(dāng)然,如果公司比較大,同一個稅可能有多個稅號,代表不同的企業(yè)或地區(qū)。例如,123456789RT0001 代表銷售商品收取的 GST,123456789RT0002 代表提供服務(wù)收取的 GST,或者 123456789RP0001 代表安大略省雇員的工資稅號,123456789RP0002 代表卑詩省雇員。
開公司的時(shí)候,經(jīng)常會有一個問題,要不要申請稅號?答案其實(shí)很簡單:每個公司都需要所得稅號,其他三類稅號可以根據(jù)公司的經(jīng)營情況申請(如果您在億智申請公司注冊業(yè)務(wù),我們會幫您申請)為每個所需的稅號免費(fèi))。這里需要說明的是,本文中的公司是指有限公司,個人是獨(dú)立的法人,所以企業(yè)所得稅和個人所得稅要分開申報(bào)。個人獨(dú)資和合伙不是獨(dú)立的法人,一般所得稅和其他個人所得合并報(bào)稅(以上經(jīng)營方式的區(qū)別,請參考易澤的相關(guān)說明)。如果公司注冊了其他幾個稅號,包括銷售稅、關(guān)稅、工資稅,那么它還需要為每項(xiàng)稅單獨(dú)申報(bào)。獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)類似,也可以注冊其他三個稅號,然后分別申報(bào)。
加拿大公司的這四種稅種簡單介紹一下各自的稅種費(fèi)率和報(bào)告要求:
所得稅:
加拿大企業(yè)所得稅由聯(lián)邦和省兩部分組成,稅率取決于公司注冊所在的省份。因此,在這一點(diǎn)上,聯(lián)邦公司和省級公司之間沒有區(qū)別。例如,在安大略注冊的聯(lián)邦公司與安大略公司的所得稅稅率相同。具體稅率見左圖。
關(guān)于企業(yè)所得稅稅率有幾個細(xì)節(jié):
公司收入主要分為營業(yè)收入(Active Income)和投資收入(Investment Income)。如果公司是加拿大控制的私人公司(CCPC),年?duì)I業(yè)收入低于500,000的可以享受第一欄的優(yōu)惠稅率。如果是外國人控制的,一般不考慮收入,使用第二欄的一般稅率,大概高出15左右。
公司收入主要分為營業(yè)收入(Active Income)和投資收入(Investment Income)。投資所得稅稅率明顯高于營業(yè)收入。
如果公司是加拿大控股的私人公司(CCPC),年?duì)I業(yè)收入在50萬加元以下的可以享受第一欄的優(yōu)惠稅率。如果是外國人控制的,一般不考慮收入,使用第二欄的一般稅率,大概高出15左右。
加拿大稅法規(guī)定復(fù)雜。以上只是對企業(yè)所得稅稅率的基本信息的介紹。其他包括資本收益(Capital Gains)和股息(Dividends),以及一些省份的特殊規(guī)定。限于篇幅,我們無法一一介紹。如果您有具體問題,請建議咨詢專業(yè)會計(jì)師。
企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)間為公司會計(jì)年度(納稅年度)結(jié)束后6個月內(nèi)。.有兩點(diǎn)需要注意: 1、按照規(guī)定,公司無論盈虧都需要按時(shí)報(bào)稅。不同的是,如果利潤沒有及時(shí)申報(bào)和支付,拖欠稅款會有罰款和利息。當(dāng)然,如果有損失,這個問題就不存在了。 2、如果沒有自行調(diào)整,公司的會計(jì)年度結(jié)束時(shí)間一般為公司成立日期的第一個月末。假設(shè)公司于 2021 年 12 月 12 日注冊成立,則默認(rèn)會計(jì)年度結(jié)束日為 11 月 30 日。因此,第一次企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)間為 2022 年 11 月 30 日后的 6 個月內(nèi),即 2023 年 5 月 31 日之前。為方便計(jì)算,不少公司還將財(cái)政年度結(jié)束時(shí)間調(diào)整為每年的12月31日。
銷售稅(GST/HST):與所得稅一樣,銷售稅也分為聯(lián)邦和省兩部分,但有些省份如安大略省會合并在一起稱為統(tǒng)一銷售稅(HST),有些省份如BC分為聯(lián)邦稅GST和省稅省銷售稅(PST)。詳細(xì)的銷售稅率如下圖所示。
目前,加拿大稅務(wù)局的CRA規(guī)定是年?duì)I業(yè)額超過30,000加元的公司或個人必須注冊一個GST/HST銷售稅號。年?duì)I業(yè)額在3萬以下的可以選擇自愿注冊,但一旦注冊后,必須向客戶收取,并定期上報(bào)。如果年?duì)I業(yè)額低于150萬加元,CRA規(guī)定每年至少申報(bào)一次,申報(bào)截止日期為財(cái)政年度結(jié)束后3個月內(nèi); 百萬應(yīng)至少每季度報(bào)告一次,如果超過 600 萬,則至少每月報(bào)告一次。截止日期為季度或月份結(jié)束后的 1 個月內(nèi),比所得稅的 6 個月申報(bào)期短。需要提醒的是,如果您注冊銷售稅,您應(yīng)該注意及時(shí)申報(bào)。 CRA 對銷售稅有更嚴(yán)格的管理。如果不及時(shí)申報(bào),特別是不繳納營業(yè)稅,罰款會更高。
很多創(chuàng)業(yè)者可能想知道營業(yè)稅的計(jì)算方法。其實(shí)這個比較簡單?;旧?,它是基于多與少的原則。假設(shè)安大略省的 A 公司今年的銷售額為 100 萬美元,請按按照安大略省的 13 HST 費(fèi)率,客戶應(yīng)支付 130,000 HST。同時(shí),A公司在原材料采購等方面也需要向其他公司繳納HST。如果A公司今年繳納了10萬加元的HST,則需要在申報(bào)后將多出的3萬元交給CRA。如果A公司繳納了15萬加元,申報(bào)后可以向CRA申請退稅2萬加元。當(dāng)然,具體的GST/HST申報(bào)涉及很多規(guī)則。有興趣的讀者可以參考CRA官方鏈接或咨詢專業(yè)會計(jì)師。
關(guān)稅:與上述所得稅和銷售稅相比,關(guān)稅相對簡單。如果公司不從事進(jìn)出口業(yè)務(wù),一般不需要注冊海關(guān)稅號(又稱進(jìn)出口稅號)。如果您有進(jìn)出口業(yè)務(wù),在清關(guān)時(shí)只需要填寫編號,并根據(jù)貨物的發(fā)票價(jià)值和相應(yīng)的稅率申報(bào)繳納關(guān)稅。詳細(xì)關(guān)稅目錄請參考易智另一篇博文。進(jìn)口時(shí),一般需要同時(shí)繳納5 GST,并按上述方法定期結(jié)算和申報(bào)。工資扣除:如果公司雇傭員工,按照稅務(wù)局的規(guī)定代扣代繳員工所得稅、CPP養(yǎng)老保險(xiǎn)和EI失業(yè)保險(xiǎn),需要登記這個稅號。工資稅的計(jì)算和繳納比較繁瑣,所以一些初創(chuàng)公司在員工不多的情況下采用合同工的形式,即員工是承包商,負(fù)責(zé)所得稅、CPP和EI。對于公司股東,一般原則是,如果沒有從公司獲得收入,不影響個人納稅申報(bào)。如果股東獲得收入,包括工資或股息,則需要計(jì)入個人收入并按照相應(yīng)的規(guī)定征稅。 CRA 提供在線工具來幫助計(jì)算所得稅、CPP 和 EI。有興趣的讀者可以點(diǎn)擊此鏈接了解計(jì)算方法。工資稅申報(bào)及繳費(fèi)時(shí)間視發(fā)薪方式而定,如雙周、月等,一般不能超過一個月。以比較常見的月報(bào)方式為例,工資稅申報(bào)和繳納的截止日期是下個月的15號。
關(guān)稅:與上述相比所得稅和銷售稅、關(guān)稅都比較簡單。如果公司不從事進(jìn)出口業(yè)務(wù),一般不需要注冊海關(guān)稅號(又稱進(jìn)出口稅號)。如果您有進(jìn)出口業(yè)務(wù),在清關(guān)時(shí)只需要填寫編號,并根據(jù)貨物的發(fā)票價(jià)值和相應(yīng)的稅率申報(bào)繳納關(guān)稅。詳細(xì)關(guān)稅目錄請參考易智另一篇博文。進(jìn)口時(shí),一般需要同時(shí)繳納5 GST,并按上述方法定期結(jié)算和申報(bào)。
工資扣除:如果公司雇傭員工,按照稅務(wù)局的規(guī)定代扣代繳員工所得稅、CPP養(yǎng)老保險(xiǎn)和EI失業(yè)保險(xiǎn),需要登記這個稅號。工資稅的計(jì)算和繳納比較繁瑣,所以一些初創(chuàng)公司在員工不多的情況下采用合同工的形式,即員工是承包商,負(fù)責(zé)所得稅、CPP和EI。對于公司股東,一般原則是,如果沒有從公司獲得收入,不影響個人納稅申報(bào)。如果股東獲得收入,包括工資或股息,則需要計(jì)入個人收入并按照相應(yīng)的規(guī)定征稅。 CRA 提供在線工具來幫助計(jì)算所得稅、CPP 和 EI。有興趣的讀者可以點(diǎn)擊此鏈接了解計(jì)算方法。工資稅申報(bào)及繳費(fèi)時(shí)間視發(fā)薪方式而定,如雙周、月等,一般不能超過一個月。以比較常見的月報(bào)方式為例,工資稅申報(bào)和繳納的截止日期是下個月的15號。
以上,我們簡要介紹了加拿大公司涉及的幾種稅收類型。如前所述,加拿大稅法很復(fù)雜。本文只能幫助您對加拿大公司稅收有一個初步的了解。對于具體問題,我們建議您咨詢我們。鑫]、稅號,并提供相關(guān)稅務(wù)咨詢、規(guī)劃及申報(bào)服務(wù)。最后,我們再次總結(jié)幾個加拿大公司稅號的要點(diǎn)作為本文的結(jié)尾:
所得稅號:每家公司都必須注冊,現(xiàn)行稅率為23-31(視省份而定)。年收入低于50萬加元的加拿大控股公司CCPC享受優(yōu)惠15左右,稅率9-13,申報(bào)時(shí)間為公司在財(cái)政年度結(jié)束后的 6 個月內(nèi)。營業(yè)稅號:營業(yè)額超過30,000,必須登記并向客戶收取。稅率取決于公司所在的省份,具體在5-15之間。申報(bào)期限為月度、季度或年度,視年?duì)I業(yè)額而定。關(guān)稅號:公司有進(jìn)出口業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)在清關(guān)時(shí)按進(jìn)口貨物的價(jià)值和相應(yīng)的關(guān)稅稅率申報(bào)并繳費(fèi)。工資稅號:公司正式聘用員工時(shí),按照稅務(wù)局規(guī)定代扣代繳員工所得稅、CPP養(yǎng)老保險(xiǎn)、EI失業(yè)保險(xiǎn)時(shí),需要進(jìn)行登記。申報(bào)及支付時(shí)間一般不超過工資發(fā)放后的一個月。
所得稅號:每家公司都必須注冊,現(xiàn)行稅率為23-31(視省份而定)。加拿大控股公司年收入低于50萬加元的加拿大控股公司CCPC享受15左右的折扣,稅率9-13,申報(bào)時(shí)間為公司財(cái)政年度結(jié)束后6個月內(nèi)。
營業(yè)稅號:營業(yè)額超過30000元的,必須登記并向客戶收取。稅率取決于公司所在的省份,具體在5-15之間。申報(bào)期限為月度、季度或年度,視年?duì)I業(yè)額而定。
關(guān)稅號:公司有進(jìn)出口業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)在清關(guān)時(shí)按進(jìn)口貨物的價(jià)值和相應(yīng)的關(guān)稅稅率報(bào)關(guān)。
工資稅號:公司正式聘用員工并按照稅務(wù)局規(guī)定代扣代繳員工所得稅、CPP養(yǎng)老保險(xiǎn)和EI失業(yè)保險(xiǎn)時(shí),需要進(jìn)行登記。申報(bào)及支付時(shí)間一般不超過工資支付后的一個月。
離岸公司
< 上一篇:濟(jì)南章丘市代理記賬報(bào)稅費(fèi)用
下一篇:濟(jì)南排名最好的代理記賬公司 >
您的申請我們已經(jīng)收到!
專屬會計(jì)會盡快與您聯(lián)系,請保持電話暢通!