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濟南小規(guī)模企業(yè)記賬報稅

  • 作者

    好順佳集團

  • 發(fā)布時間

    2022-07-23 09:13:51

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內容摘要:負發(fā)票導致稅額減少,我該怎么辦?我是濟南一家代理記賬公司的記賬會計師。這個月報稅的時候遇到了一個特殊的問題?,F(xiàn)在...

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負發(fā)票導致稅額減少,我該怎么辦?

我是濟南一家代理記賬公司的記賬會計師。這個月報稅的時候遇到了一個特殊的問題?,F(xiàn)在我將簡要解釋這個問題。

案例背景說明:2022年3月31日前,小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票的稅率可選擇1或3。2022年4月1日起,小規(guī)模納稅人可開具增值稅專用發(fā)票。發(fā)票不再符合 1 稅率的條件。

A公司2022年3月開具增值稅專用發(fā)票,增值稅不含稅金額: ,稅額為 ,稅率為1。由于發(fā)票信息,發(fā)票將在2022年4月紅字,開紅- 不含稅額的信函發(fā)票,稅額為 ,稅率為 1,開具發(fā)票信息正確,稅率為 3 的正型專用發(fā)票。

A公司二季度發(fā)票匯總如下:

2022年7月小規(guī)模納稅人增值稅申報,電子稅務局登錄申報。系統(tǒng)自動獲取的發(fā)票金額沒有問題。免稅銷售額為,自動計算的應納稅額為:* = ,與稅控設備顯示的實際銷售稅額不同。

發(fā)現(xiàn)不一致后,查找原因,發(fā)現(xiàn)宏沖4月份開具的負專用發(fā)票的稅率為1,當系統(tǒng)自動計算應納稅額時,無法扣除2的稅收優(yōu)惠。導致了這種差異。

手動更改申報表,更改增值稅減免納稅申報表,填寫減稅項目、減稅代碼及項目選擇:0001011608 湖北省外小規(guī)模納稅人,減按1稅率征收增值稅. 第 2 欄、第 3 欄、第 4 欄分別填寫負專用發(fā)票扣除稅額 2. 變更增值稅申報表主表第 18 行,將當期扣除額填寫為.計算后顯示當期應納稅額為 ,與稅控設備匯總信息完全一致。

如下圖:增值稅減免納稅申報表

主要增值稅申報表形式:

但由于填寫的金額為負數(shù),電子稅務局系統(tǒng)不允許保存申報。

目前濟南各區(qū)稅務局都有自己的,代碼上都有做的功能。實名認證后,就可以做電子稅局不能在代碼上做的工作了。因特殊情況,只有稅務局工作人員才能更正納稅系統(tǒng)中申報表的輸入項目。經(jīng)咨詢稅務局,確認可以在代碼處更正該報告。

打印正確的報關單,每頁加蓋公章,上傳至碼辦系統(tǒng)。稅務局工作人員收到后,改正后,登錄電子稅務局繳納相應稅款。此問題已得到解決。濟南代理會計公司

提示 不同類型的公司記賬報稅,詳情會有所差異,為了精準快速的解決您的問題,建議您向好順佳會計師說明詳細情況,1對1解決您的實際問題。
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