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好順佳集團(tuán)
2022-08-05 19:40:51
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⊙小規(guī)模納稅人與一般納稅人的主要區(qū)別在于: 1、主要從事生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)(特別是加工、修理修配勞務(wù))的,錫銷售額在100萬(wàn)元以上的,可以認(rèn)定為對(duì)于一般納稅人來(lái)說(shuō),100萬(wàn)元以下的被認(rèn)為是小規(guī)模的;
2、以批發(fā)和零售商品為主的,錫錫銷售額在180萬(wàn)以上的可以認(rèn)定為一般納稅人,180萬(wàn)以下的為小規(guī)模納稅人。
引用:
福州一般納稅人報(bào)稅流程:
福州小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅:
領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日,即表示福州公司成立。申請(qǐng)為一般納稅人的,首先要確認(rèn)一般納稅人資格。一般納稅人資格之日前,公司為小規(guī)模納稅人,即自成立之日起至一般納稅人資格生效之日為小規(guī)模納稅人。作為小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅。
根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),從福州公司成立之日起15個(gè)工作日起,公司必須每月向福州市稅務(wù)局報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)情況。必須有專業(yè)會(huì)計(jì)師根據(jù)原始票據(jù)憑證對(duì)企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
⊙福州公司有兩種記賬方式:代理記賬和自記公司記賬。一是聘請(qǐng)專職會(huì)計(jì)師,由會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)記賬;另一種是找一家記賬公司或個(gè)人,把記賬外包給他們。
⊙記賬流程: 1.整理原始憑證
2.根據(jù)原始憑證準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證(現(xiàn)在企業(yè)只做會(huì)計(jì)憑證,記賬的科目是最基本的)
3、根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)備T型賬
4、根據(jù)T型賬準(zhǔn)備賬目匯總表
(以上是人工記賬,如果是直接用電腦軟件做的,只需要操作前兩步,后面的系統(tǒng)就可以生成了,包括報(bào)表部分。)
⊙福州公司報(bào)稅時(shí)間:1、增值稅一般按月申報(bào)。工業(yè)企業(yè)申報(bào)增值稅按:發(fā)票金額/(1+6)×6;商業(yè)企業(yè)按發(fā)票金額/(1+4)×4申報(bào)增值稅。
2、企業(yè)所得稅。每季度進(jìn)行一次報(bào)告,并在年底進(jìn)行結(jié)算。所得稅征收方式可分為審計(jì)征收和核查征收。如果實(shí)施審計(jì)征收,需要提交的報(bào)告較多,需要出具注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的審計(jì)報(bào)告;實(shí)行核定征收的,只需提交《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》。
⊙福州企業(yè)兩種報(bào)稅方式:紙質(zhì)申報(bào)和網(wǎng)上申報(bào)
一、紙質(zhì)申報(bào):
此申報(bào)方式僅適用于咨詢期間的企業(yè)。 2) 攜帶復(fù)制完稅款的IC卡,先交給主管或值班人員核對(duì)認(rèn)證結(jié)果,然后到報(bào)關(guān)窗口申報(bào);
五種形式分別是:主表、進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)表、銷售明細(xì)表、專用發(fā)票申報(bào)扣除明細(xì)表、專用發(fā)票存根明細(xì)表。
2、網(wǎng)上申報(bào):
此申報(bào)方式針對(duì)補(bǔ)習(xí)期以外的一般納稅人,進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng),按照提示進(jìn)行申報(bào),打印申報(bào)結(jié)果后到福州市稅務(wù)局清關(guān)IC卡。
一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)流程指南:
⊙注意事項(xiàng):
即使公司沒有業(yè)務(wù),沒有經(jīng)營(yíng)活動(dòng),也必須進(jìn)行正常的納稅申報(bào),如果沒有收入,則可以進(jìn)行零申報(bào)。
零申報(bào)流程指南:
福州報(bào)稅:水屋/
福州稅務(wù)籌劃:水屋/
審計(jì)是會(huì)計(jì)和稅務(wù)申報(bào)服務(wù)的特殊業(yè)務(wù),并非所有公司都必須提交審計(jì)報(bào)告。根據(jù)法律規(guī)定,需要審計(jì)的公司通常包括以下幾類:一人有限責(zé)任公司、上市股份有限公司、從事金融、證券、期貨的公司;外商投資公司和從事保險(xiǎn)、創(chuàng)業(yè)投資、驗(yàn)資、評(píng)估、擔(dān)保、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)、移民的公司從事經(jīng)紀(jì)、勞務(wù)中介、企業(yè)登記代理的公司;注冊(cè)資本分期繳納但未足額繳納的公司;三年內(nèi)虛報(bào)注冊(cè)資本、虛報(bào)出資、偷逃出資的公司。公司先建賬,再根據(jù)單位實(shí)際業(yè)務(wù),逐一進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,然后復(fù)核憑證,記賬,編制憑證匯總表,編制財(cái)務(wù)報(bào)表,按輸出單位開具的發(fā)票和取得的進(jìn)貨發(fā)票。增值稅申報(bào)、附加納稅申報(bào)、按編制的財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)企業(yè)所得稅、按應(yīng)付工資申報(bào)個(gè)人所得稅等。
1、既然是記賬,就需要有憑證。如果憑證是會(huì)計(jì)師,應(yīng)該不會(huì)陌生。公司需要憑證進(jìn)行核算,包括自己和外國(guó)人制作的原始憑證。
2.制作記賬憑證,準(zhǔn)備會(huì)計(jì)分錄。怎么說(shuō)呢,就是把之前收集的憑證總結(jié)一下,注意時(shí)間的先后順序,如果不明白,那就找這方面的會(huì)計(jì),應(yīng)該知道怎么做。
3. 做完后要進(jìn)行核對(duì)確認(rèn),如果前面的數(shù)字錯(cuò)了,就比較煩了,所以在輸入憑證的時(shí)候,最好不要分心。
4.拿到憑證后,下一步就是開戶了。您需要根據(jù)會(huì)計(jì)憑證制作賬簿并進(jìn)行登記(這方面會(huì)計(jì)會(huì)知道怎么做)。
5、簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是編制資產(chǎn)負(fù)債表。當(dāng)然,表格不是自己制作的,需要下載。
6.以上完成后,需要申報(bào)??梢缘疆?dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào),也可以網(wǎng)上申報(bào)。具體請(qǐng)參見各地區(qū)的相關(guān)流程。
1、新設(shè)立的客戶需提供公司證件復(fù)印件(包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、納稅人納稅申報(bào)說(shuō)明、法人身份證等)。
2、非新成立客戶需提供公司證件復(fù)印件(包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證等)。(1)提供國(guó)地稅網(wǎng)上申報(bào)登錄密碼,地稅網(wǎng)上綁定的聯(lián)系電話(登錄時(shí)需驗(yàn)證碼),或直接到稅務(wù)部門修改初始登錄密碼; (二)歷次國(guó)稅、地稅申報(bào)資料文件; (三)上一年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和最近一個(gè)月的會(huì)計(jì)報(bào)表、賬戶余額; (四)妥善保管過(guò)去的原始憑證和會(huì)計(jì)憑證,備查; (五)其他材料。
1、本月現(xiàn)金收入(水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、房租、電話等通訊費(fèi)、交通費(fèi)、伙食費(fèi)等招待費(fèi)、住宿費(fèi)等差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、車輛費(fèi)(煤氣費(fèi)、維修費(fèi)、停車費(fèi))、過(guò)橋費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi))、廣告費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi))等;
2、本月銀行對(duì)賬單及相關(guān)單證(取款、轉(zhuǎn)賬、電匯、進(jìn)款單、稅款收據(jù)、利息收據(jù)、手續(xù)費(fèi)收據(jù)、結(jié)匯(結(jié)匯)收據(jù)、銀行托收項(xiàng)目收據(jù)等);
3、本月開具的州、地稅所有發(fā)票廈門代理記賬頁(yè)(含稅柜開具的發(fā)票);
4、本月采購(gòu)發(fā)票記賬頁(yè)面;
5、報(bào)關(guān)單、出口專用發(fā)票、完稅證明(進(jìn)出口業(yè)務(wù)需提供);
6、錄入發(fā)票審核比對(duì)通知書(輔導(dǎo)期間一般納稅人提供);
7、增值稅復(fù)印件匯總表(一般納稅人需提供);
8. 社保繳費(fèi)時(shí)間表;
9、公司員工月薪單(本月新入職員工需提供身份證復(fù)印件);
10、其他符合規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。
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