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福州報稅記賬流程及所需材料

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    好順佳集團

  • 發(fā)布時間

    2022-08-05 19:40:51

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內(nèi)容摘要:⊙小規(guī)模納稅人與一般納稅人的主要區(qū)別在于:1、主要從事生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)(特別是加工、修理修配勞務(wù))的,...

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⊙小規(guī)模納稅人與一般納稅人的主要區(qū)別在于: 1、主要從事生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)(特別是加工、修理修配勞務(wù))的,錫銷售額在100萬元以上的,可以認(rèn)定為對于一般納稅人來說,100萬元以下的被認(rèn)為是小規(guī)模的;

2、以批發(fā)和零售商品為主的,錫錫銷售額在180萬以上的可以認(rèn)定為一般納稅人,180萬以下的為小規(guī)模納稅人。

引用:

福州一般納稅人報稅流程:

福州小規(guī)模納稅人如何報稅:

領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日,即表示福州公司成立。申請為一般納稅人的,首先要確認(rèn)一般納稅人資格。一般納稅人資格之日前,公司為小規(guī)模納稅人,即自成立之日起至一般納稅人資格生效之日為小規(guī)模納稅人。作為小規(guī)模納稅人申報增值稅。

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),從福州公司成立之日起15個工作日起,公司必須每月向福州市稅務(wù)局報告公司經(jīng)營情況。必須有專業(yè)會計師根據(jù)原始票據(jù)憑證對企業(yè)進行會計核算。

⊙福州公司有兩種記賬方式:代理記賬和自記公司記賬。一是聘請專職會計師,由會計師負(fù)責(zé)記賬;另一種是找一家記賬公司或個人,把記賬外包給他們。

⊙記賬流程: 1.整理原始憑證

2.根據(jù)原始憑證準(zhǔn)備會計憑證(現(xiàn)在企業(yè)只做會計憑證,記賬的科目是最基本的)

3、根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)備T型賬

4、根據(jù)T型賬準(zhǔn)備賬目匯總表

(以上是人工記賬,如果是直接用電腦軟件做的,只需要操作前兩步,后面的系統(tǒng)就可以生成了,包括報表部分。)

⊙福州公司報稅時間:1、增值稅一般按月申報。工業(yè)企業(yè)申報增值稅按:發(fā)票金額/(1+6)×6;商業(yè)企業(yè)按發(fā)票金額/(1+4)×4申報增值稅。

2、企業(yè)所得稅。每季度進行一次報告,并在年底進行結(jié)算。所得稅征收方式可分為審計征收和核查征收。如果實施審計征收,需要提交的報告較多,需要出具注冊會計師簽字的審計報告;實行核定征收的,只需提交《企業(yè)所得稅核定征收申報表》。

⊙福州企業(yè)兩種報稅方式:紙質(zhì)申報和網(wǎng)上申報

一、紙質(zhì)申報:

此申報方式僅適用于咨詢期間的企業(yè)。 2) 攜帶復(fù)制完稅款的IC卡,先交給主管或值班人員核對認(rèn)證結(jié)果,然后到報關(guān)窗口申報;

五種形式分別是:主表、進項稅明細(xì)表、銷售明細(xì)表、專用發(fā)票申報扣除明細(xì)表、專用發(fā)票存根明細(xì)表。

2、網(wǎng)上申報:

此申報方式針對補習(xí)期以外的一般納稅人,進入網(wǎng)上申報系統(tǒng),按照提示進行申報,打印申報結(jié)果后到福州市稅務(wù)局清關(guān)IC卡。

一般納稅人網(wǎng)上申報流程指南:

⊙注意事項:

即使公司沒有業(yè)務(wù),沒有經(jīng)營活動,也必須進行正常的納稅申報,如果沒有收入,則可以進行零申報。

零申報流程指南:

福州報稅:水屋/

福州稅務(wù)籌劃:水屋/

審計是會計和稅務(wù)申報服務(wù)的特殊業(yè)務(wù),并非所有公司都必須提交審計報告。根據(jù)法律規(guī)定,需要審計的公司通常包括以下幾類:一人有限責(zé)任公司、上市股份有限公司、從事金融、證券、期貨的公司;外商投資公司和從事保險、創(chuàng)業(yè)投資、驗資、評估、擔(dān)保、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)、移民的公司從事經(jīng)紀(jì)、勞務(wù)中介、企業(yè)登記代理的公司;注冊資本分期繳納但未足額繳納的公司;三年內(nèi)虛報注冊資本、虛報出資、偷逃出資的公司。公司先建賬,再根據(jù)單位實際業(yè)務(wù),逐一進行會計處理,然后復(fù)核憑證,記賬,編制憑證匯總表,編制財務(wù)報表,按輸出單位開具的發(fā)票和取得的進貨發(fā)票。增值稅申報、附加納稅申報、按編制的財務(wù)報表申報企業(yè)所得稅、按應(yīng)付工資申報個人所得稅等。

1、既然是記賬,就需要有憑證。如果憑證是會計師,應(yīng)該不會陌生。公司需要憑證進行核算,包括自己和外國人制作的原始憑證。

2.制作記賬憑證,準(zhǔn)備會計分錄。怎么說呢,就是把之前收集的憑證總結(jié)一下,注意時間的先后順序,如果不明白,那就找這方面的會計,應(yīng)該知道怎么做。

3. 做完后要進行核對確認(rèn),如果前面的數(shù)字錯了,就比較煩了,所以在輸入憑證的時候,最好不要分心。

4.拿到憑證后,下一步就是開戶了。您需要根據(jù)會計憑證制作賬簿并進行登記(這方面會計會知道怎么做)。

5、簡單來說就是編制資產(chǎn)負(fù)債表。當(dāng)然,表格不是自己制作的,需要下載。

6.以上完成后,需要申報??梢缘疆?dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)申報,也可以網(wǎng)上申報。具體請參見各地區(qū)的相關(guān)流程。

1、新設(shè)立的客戶需提供公司證件復(fù)印件(包括營業(yè)執(zhí)照、納稅人納稅申報說明、法人身份證等)。

2、非新成立客戶需提供公司證件復(fù)印件(包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、法人身份證等)。(1)提供國地稅網(wǎng)上申報登錄密碼,地稅網(wǎng)上綁定的聯(lián)系電話(登錄時需驗證碼),或直接到稅務(wù)部門修改初始登錄密碼; (二)歷次國稅、地稅申報資料文件; (三)上一年度財務(wù)會計報表和最近一個月的會計報表、賬戶余額; (四)妥善保管過去的原始憑證和會計憑證,備查; (五)其他材料。

1、本月現(xiàn)金收入(水電費、物業(yè)費、房租、電話等通訊費、交通費、伙食費等招待費、住宿費等差旅費、辦公費、車輛費(煤氣費、維修費、停車費)、過橋費、過路費、保險費、養(yǎng)路費)、廣告費、運輸費、包裝費、裝卸費、倉儲費)等;

2、本月銀行對賬單及相關(guān)單證(取款、轉(zhuǎn)賬、電匯、進款單、稅款收據(jù)、利息收據(jù)、手續(xù)費收據(jù)、結(jié)匯(結(jié)匯)收據(jù)、銀行托收項目收據(jù)等);

3、本月開具的州、地稅所有發(fā)票廈門代理記賬頁(含稅柜開具的發(fā)票);

4、本月采購發(fā)票記賬頁面;

5、報關(guān)單、出口專用發(fā)票、完稅證明(進出口業(yè)務(wù)需提供);

6、錄入發(fā)票審核比對通知書(輔導(dǎo)期間一般納稅人提供);

7、增值稅復(fù)印件匯總表(一般納稅人需提供);

8. 社保繳費時間表;

9、公司員工月薪單(本月新入職員工需提供身份證復(fù)印件);

10、其他符合規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。

提示 不同類型的公司記賬報稅,詳情會有所差異,為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題,建議您向好順佳會計師說明詳細(xì)情況,1對1解決您的實際問題。
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