南寧香港公司做賬報稅審計

根據(jù)香港公司管理條例及稅法的相關(guān)規(guī)定，每家經(jīng)營香港公司的企業(yè)，每年必須就上一會計年度的營業(yè)收入申報納稅。由于香港公司的報稅直接關(guān)系到該公司是否應(yīng)繳稅以及應(yīng)繳多少稅，因此報稅非常重要。今天，港通智信郝順家整理了香港公司會計、審計、稅務(wù)申報的相關(guān)事宜。

一、香港公司的會計、審計和納稅申報的具體程序如下：

1. 收集公司會計資料，會計將原始票據(jù)分類，核對銀行流程；

2、會計期間信息缺失的，會計師應(yīng)當(dāng)及時補填財務(wù)報表；

3、公司董事確認(rèn)財務(wù)報表，進(jìn)入審計程序，審計結(jié)束后出具審計報告；

4、董事在審計報告和納稅申報表（如有）上簽字，并向稅務(wù)局提交納稅申報表；

5、等待稅務(wù)局出具的納稅評估通知書，收到后及時繳納稅款；

6. 協(xié)助處理和回答稅務(wù)局的詢問，提供專業(yè)的稅務(wù)建議。

2、香港公司的會計審計和納稅申報的內(nèi)容是什么？香港公司的審計報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、稅務(wù)報表、會計意見和納稅申報義務(wù)。

1、在資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)負(fù)債表主要反映公司的資產(chǎn)負(fù)債情況：公司有多少現(xiàn)金，有多少資產(chǎn)，是否有償付能力，是否以香港公司名義借款，如何公司可以償還債務(wù)等；

2. 損益表是對香港公司年度經(jīng)審計利潤的統(tǒng)計，稅務(wù)局將根據(jù)損益表進(jìn)行納稅評估和納稅申報。香港公司首200萬美元的香港利潤只需按的優(yōu)惠稅率繳納利得稅，超過200萬港元的利潤按的稅率征稅；

3. 納稅申報表由香港會計師為香港公司編制申報后，按公司現(xiàn)行利潤稅率計算應(yīng)納稅額及代扣代繳稅款的納稅申報表。香港公司是否需要繳納稅款以及需要繳納多少稅款將在報稅表中反映出來以上;

4、會計師認(rèn)為，香港注冊會計師將按照香港會計準(zhǔn)則、財務(wù)報告準(zhǔn)則和審計準(zhǔn)則的相關(guān)要求對香港公司的賬目進(jìn)行審計，并出具專業(yè)、客觀的審計意見。我們將在后面詳細(xì)描述審計意見的類型；

5、稅務(wù)代表的職責(zé)主要描述了稅務(wù)代表的職責(zé)范圍、會計制度和其他應(yīng)遵守的監(jiān)管內(nèi)容?？梢钥闯?，香港公司的審計報告包含了大量專業(yè)而詳細(xì)的陳述。因此，有經(jīng)驗的香港會計師應(yīng)該對貴公司的賬目進(jìn)行檢查和審計，以幫助公司合理減輕稅負(fù)。

香港智信致力于美國公司注冊、年審、會計報稅、商標(biāo)注冊等各項業(yè)務(wù)，在美國公司、離岸公司注冊、會計審計等方面擁有豐富的經(jīng)驗。是政府授權(quán)的注冊機構(gòu)，香港智信專業(yè)注冊代理，邀請代理加盟。如果您想了解更多香港公司的會計、審計、報稅等信息，請聯(lián)系香港智信，專業(yè)的一對一業(yè)務(wù)經(jīng)理馬上為您詳細(xì)解答。本文版權(quán)歸卓道所有，任何未經(jīng)授權(quán)的轉(zhuǎn)載、摘編、轉(zhuǎn)貼或其他復(fù)制，將被視為侵犯了本文章的版權(quán)。如需轉(zhuǎn)載授權(quán)，請聯(lián)系我們。

每年的一月和四月是香港公司做會計和審計的高峰期。許多需要做會計和審計的客戶會來找我們咨詢?nèi)绾螠?zhǔn)備這些會計資料。

卓道根據(jù)多年的會計服務(wù)經(jīng)驗整理出這篇文章，希望您對公司的會計審計有一個清晰全面的認(rèn)識。

香港公司每年報稅，即每年只需報稅一次。

對于新成立的香港公司，國稅局會在第一年自動將您的納稅申報表延長至第18個月，之后的每一年將每12個月提交一次。

如果您的公司已經(jīng)收到了稅單，請記得留意開具稅單的時間，也就是下圖中紅框所示的時間。

第一份納稅申報表必須在收到后 3 個月內(nèi)提交。已開戶的公司可在收到稅單后，根據(jù)公司年終日期向稅務(wù)局申請延期。

香港公司第一次選擇年結(jié)日，可以請專業(yè)機構(gòu)幫您計算選擇。

營銷平臺選擇3月31日為年終日的，可順延至當(dāng)年11月15日，如營銷平臺選擇12月31日為年終日，則可順延至次年8月15日。

如果您選擇其他時間作為年終日期，則不能延期，您必須在收到稅表后的一個月內(nèi)完成申報。

以下是 2020/21 年度利得稅報稅表的延長期：

請注意，延期申請需在報稅單發(fā)出后1個月內(nèi)向稅務(wù)局提交，否則延期申請將被遺漏。

通常，大部分香港公司會選擇3月31日和12月31日作為年終日期，并可以申請延期，以確保公司有足夠的時間做會計和納稅申報，避免逾期罰款。

每次到了開戶的時間，有些客戶會急于準(zhǔn)備會計資料，不知從何下手，尤其是每年交易量大、營業(yè)額大的客戶。

我們的建議是，平時最好按月對文檔進(jìn)行排序。如果一年文件太多，工作量太大，可以細(xì)化到每個月整理歸檔，這樣可以做會計，有時也容易提供資料，賬目也很容易檢查。

1. 銀行對賬單

香港公司銀行賬戶的月結(jié)單，無論是電子結(jié)單還是紙質(zhì)結(jié)單，通常都備存作審計用途。如果您有多個銀行賬戶，您還需要一起提供它們。

2、公司銷售、采購合同及發(fā)票

香港公司經(jīng)營的收支，尤其是銀行流水的每一個細(xì)節(jié)，都需要提供相應(yīng)的文件才能入關(guān)。并且所有票據(jù)都需要有發(fā)行人的印章。

3、各類費用憑證

香港公司的運費、工資、租金、辦公費、交通費等，如有所有這些都可以用于信貸。

四、公司資料及結(jié)構(gòu)圖

須提供香港公司資料如注冊證、商業(yè)登記證、公司成立表格、公司章程、周年申報表等變更文件，以及公司架構(gòu)圖。

5、第一年不做賬的公司，需提供上一年度的審計報告和納稅報表

6、如有關(guān)聯(lián)母子公司，提供母子公司審計報告及其他相關(guān)資料

1、會計收到貴公司的會計資料后，整理原始票據(jù)，核對銀行流水，編制財務(wù)報表。

2、財務(wù)報表確認(rèn)無誤后，進(jìn)行審計工作，出具審計報告。

3、審計報告簽字后填寫完畢，連同納稅表一起提交稅務(wù)局。

4、如果您稍后收到稅務(wù)局的詢問，您可以協(xié)助公司處理相關(guān)答復(fù)。

香港公司完成審計后，大家最關(guān)心的就是公司需要交多少稅？

這取決于審計結(jié)果。如果公司虧本不賺錢，自然不用向稅務(wù)局繳稅。

如果公司盈利，就需要納稅。利潤首200萬港幣享受優(yōu)惠稅率，超過200萬港幣的稅率為0。除政府出臺的一些稅收減免措施外，整體稅率為降低。

[案例分析]

以下香港公司于 2018/19 年度盈利 543,032 港元。按稅率計算，需繳納港幣44,800元，減去減稅港幣20,000元。最后只需要24,800港元的費用。公司整體稅負(fù)減輕。

此外，如果公司盈利并符合離岸免稅條件，可向稅務(wù)局申請免稅。申請成功后，無需繳稅。

卓道：香港公司報稅系列-香港離岸免稅條件、程序及所需資料詳細(xì)介紹如果您想知道您的香港公司是否符合離岸免稅的要求，您可以隨時聯(lián)系我們幫助 提供專業(yè)意見。

營銷平臺香港公司審核必不可少！無論公司是否經(jīng)營，都需要主動提交納稅申報表。

沒有經(jīng)營的公司應(yīng)該出具無經(jīng)營報告（即不活動報告），而不是簡單地選擇做出“零申報”。 “零申報”不是正式的納稅申報方式。

對于有經(jīng)營的企業(yè)，要如實做會計和納稅申報。在向稅務(wù)局提交審計報告和納稅申報表后，稅務(wù)局將對公司進(jìn)行稅務(wù)評估，以確定公司是否需要納稅以及繳納多少稅款。如果您的公司有實際的經(jīng)營活動，但是做了“零申報”，也不要太著急。建議補足之前的所有年度審核。

香港公司，無論大小，只有在賬目合規(guī)的情況下才能走得更遠(yuǎn)。首先，香港《公司條例》明確規(guī)定公司賬目需要審計，是公司持續(xù)正常經(jīng)營的基礎(chǔ)。如果公司有實際經(jīng)營但未報稅，則屬于嚴(yán)重的稅務(wù)欺詐行為，將面臨高額罰款甚至刑事犯罪。其次，會計審計是維持銀行賬戶的必要條件之一。有的銀行每年都會對企業(yè)進(jìn)行商業(yè)調(diào)查，包括提供財務(wù)報表，審計報告就是最好的證明。以下是銀行給客戶的商業(yè)調(diào)查信，特別要求提供最近的審計報告或稅務(wù)證明。如果不提供，該帳戶可能會被關(guān)閉。

最后，從長遠(yuǎn)來看，如果公司在成長壯大的過程中需要上市融資，對于投資者來說，審計報告具有很強的可信度，可以幫助投資者充分了解公司的經(jīng)濟實力。有說服力的證明文件。

以上是香港公司會計審計的內(nèi)容。后期我們會繼續(xù)與大家分享香港公司的相關(guān)稅務(wù)知識，并持續(xù)更新一些大家比較關(guān)心的知識內(nèi)容。

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營銷平臺-----2021/2/25更新-----

香港政治結(jié)果新政策：

2021年2月24日，香港財政司司長公布2021-22年度財政預(yù)算案，將2020/21課稅年度的利得稅、薪俸稅及個人入息課稅減免100，最高減免10,000港元。