濟(jì)寧小型企業(yè)報(bào)稅做賬

好順佳集團(tuán)
2022-08-22 11:43:39
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內(nèi)容摘要：⊙小規(guī)模納稅人與一般納稅人的主要區(qū)別在于：1、主要從事生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)（特別是加工、修理修配勞務(wù)），銷售錫合金100萬...

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⊙小規(guī)模納稅人與一般納稅人的主要區(qū)別在于： 1、主要從事生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)（特別是加工、修理修配勞務(wù)），銷售錫合金100萬元以上的，可以認(rèn)定為一般納稅人，100萬元以下的為小規(guī)模納稅人；

2、以批發(fā)和零售商品為主的，錫銷量在180萬以上的可以認(rèn)定為一般納稅人，180萬以下的可以認(rèn)定為小規(guī)模納稅人。

引用：

濟(jì)寧市一般納稅人納稅申報(bào)流程：

濟(jì)寧市小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅：

領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日，即代表濟(jì)寧公司成立。申請為一般納稅人的，首先要確認(rèn)一般納稅人資格。一般納稅人資格之日前，公司為小規(guī)模納稅人，即自成立之日起至一般納稅人資格生效之日為小規(guī)模納稅人。作為小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅。

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，自濟(jì)寧公司成立之日起第15個(gè)工作日，公司必須每月向濟(jì)寧市稅務(wù)局報(bào)告公司經(jīng)營情況。必須有專業(yè)會(huì)計(jì)師根據(jù)原始票據(jù)憑證對企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

⊙濟(jì)寧公司有兩種記賬方式：代理記賬和自記公司記賬。一是聘請專職會(huì)計(jì)師，由會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)記賬；另一種是找一家記賬公司或個(gè)人，把記賬外包給他們。

⊙記賬流程： 1.整理原始憑證

2.根據(jù)原始憑證準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證（現(xiàn)在企業(yè)只做會(huì)計(jì)憑證，記賬的科目是最基本的）

3、根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)備T型賬

4、根據(jù)T型賬準(zhǔn)備賬目匯總表

（以上是人工記賬，如果是直接用電腦軟件做的，只需要操作前兩步，后面的系統(tǒng)就可以生成了，包括報(bào)表部分。）

⊙濟(jì)寧公司報(bào)稅時(shí)間：1、增值稅一般按月申報(bào)。工業(yè)企業(yè)申報(bào)增值稅按：發(fā)票金額/(1+6)×6；商業(yè)企業(yè)按發(fā)票金額/(1+4)×4申報(bào)增值稅。

2、企業(yè)所得稅。每季度進(jìn)行一次報(bào)告，并在年底進(jìn)行結(jié)算。所得稅征收方式可分為審計(jì)征收和核查征收。如果實(shí)施審計(jì)征收，需要提交的報(bào)告較多，需要出具注冊會(huì)計(jì)師簽字的審計(jì)報(bào)告；實(shí)行審計(jì)征收的，只需提交《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》。

⊙濟(jì)寧企業(yè)報(bào)稅方式有紙質(zhì)申報(bào)和網(wǎng)上申報(bào)兩種

一、紙質(zhì)申報(bào)：

此申報(bào)方式僅適用于咨詢期間的企業(yè)。填完五張表（一張表2）帶上復(fù)印完稅款的IC卡，先交給主管或值班人員核對比對認(rèn)證結(jié)果，然后在報(bào)關(guān)口報(bào)稅窗戶;

五種形式分別是：主表、進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)表、銷售明細(xì)表、專用發(fā)票申報(bào)扣除明細(xì)表、專用發(fā)票存根明細(xì)表。

2、網(wǎng)上申報(bào)：

此申報(bào)方式針對補(bǔ)習(xí)期以外的一般納稅人，只需進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，按照提示進(jìn)行申報(bào)，打印申報(bào)結(jié)果后，到濟(jì)寧市稅務(wù)局清關(guān)IC卡即可。

一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)流程指南：

⊙注意事項(xiàng)：

即使公司沒有業(yè)務(wù)，沒有經(jīng)營活動(dòng)，也必須進(jìn)行正常的納稅申報(bào)。如果沒有收入，可以零申報(bào)。

零申報(bào)流程指南：

濟(jì)寧報(bào)稅：水屋/

濟(jì)寧稅務(wù)籌劃：水屋/

審計(jì)是會(huì)計(jì)和稅務(wù)申報(bào)服務(wù)的特殊業(yè)務(wù)，并非所有公司都必須提交審計(jì)報(bào)告。根據(jù)法律規(guī)定，需要審計(jì)的公司通常包括以下幾類：一人有限責(zé)任公司、上市股份有限公司、從事金融、證券、期貨的公司；外商投資公司和從事保險(xiǎn)、創(chuàng)業(yè)投資、驗(yàn)資、評估、擔(dān)保、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)、移民的公司從事經(jīng)紀(jì)、勞務(wù)派遣、企業(yè)登記代理的公司；注冊資本分期繳納但未足額繳納的公司；三年內(nèi)虛報(bào)注冊資本、虛報(bào)出資、偷逃出資的公司。登錄濟(jì)寧電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊-我要辦稅-報(bào)稅繳稅-填報(bào)-增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)-填報(bào)，然后填數(shù)字即可。

（1）登錄系統(tǒng)自動(dòng)復(fù)制納稅申報(bào)單。只有在納稅申報(bào)表被復(fù)制后才能進(jìn)行正常的納稅申報(bào)表。未使用稅控設(shè)備報(bào)稅的納稅人不能在線報(bào)稅。

（小規(guī)模納稅人網(wǎng)上報(bào)稅簡單流程圖1）

(2) 填寫申報(bào)表

(3) 正常清卡并解鎖。如果納稅人在申報(bào)過程中反復(fù)核對后仍無法正常申報(bào)，可根據(jù)系統(tǒng)提示正常申報(bào)但暫不扣稅，然后攜帶一卡通、稅控制設(shè)備、增值稅申報(bào)表、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營者身份證。到濟(jì)寧市稅務(wù)服務(wù)辦公室辦理相關(guān)申報(bào)事宜。