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2023-06-09 08:47:23
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現(xiàn)金流量表是財務(wù)報表中的重要組成部分之一，用于展示企業(yè)現(xiàn)金流的情況，其中，現(xiàn)金流量表模板是財務(wù)工作者在編寫現(xiàn)金流量表時的參考資料。本文將介紹現(xiàn)金流量表模板中的公式，幫助讀者快速掌握現(xiàn)金流量表的編制方法。
現(xiàn)金流量表是記錄企業(yè)在一定期間內(nèi)現(xiàn)金流動情況的報表，它主要分為三類：經(jīng)營活動現(xiàn)金流、投資活動現(xiàn)金流和籌資活動現(xiàn)金流，并以此計算出期末現(xiàn)金余額。
編制現(xiàn)金流量表的步驟包括：確定報告期、分別列出經(jīng)營、投資、籌資活動流入流出款項、進行調(diào)整后計算現(xiàn)金余額。
現(xiàn)金流量表公式主要包括以下幾個方面：
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入 = 銷售收入 + 其他經(jīng)營收入 + 收到的利息 + 收到的股息 + 收到的其它現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 = 購買商品、支付的現(xiàn)金 + 支付給職工的薪資 + 支付的稅費 + 支付的利息 + 支付的股息 + 支付的其它現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入 = 售出固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金 + 短期投資收到的現(xiàn)金 + 長期股權(quán)投資收益的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出 = 購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 + 購買短期投資支付的現(xiàn)金 + 長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入 = 短期借款收到的現(xiàn)金 + 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 + 借款收到的現(xiàn)金 + 減少股本而收到的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出 = 歸還股本支付的現(xiàn)金 + 分配股利、利潤或利息支付的現(xiàn)金 + 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 + 償付租賃負債支付的現(xiàn)金
以上是現(xiàn)金流量表模板中常用的公式，希望讀者能夠掌握這些公式并能夠靈活應(yīng)用。
需要注意的是，在編制現(xiàn)金流量表時，存在多種計算方法，需要根據(jù)企業(yè)實際情況選擇合適的計算方法，合理地表達企業(yè)的財務(wù)狀況。
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