公司記賬報(bào)稅流程(企業(yè)0申報(bào)報(bào)稅的步驟)

一般納稅人怎么做賬報(bào)稅

1、每個(gè)月所再做的第一件事那是參照原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)，有簽字權(quán)的人簽字后在做，后再月末或定期編制科目匯總表登記總賬（本來(lái)月末登記那就是只不過(guò)要實(shí)際科目匯總表總賬，保證記錄記算不錯(cuò)誤），每突然發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就依據(jù)什么記賬憑證登記總帳；

2、月末又要注意計(jì)算出固定資產(chǎn)，待攤費(fèi)用的攤銷等，如若新可以注冊(cè)企業(yè)開(kāi)辦費(fèi)在第一個(gè)月所有再進(jìn)入費(fèi)用。固定資產(chǎn)的分錄是借管理費(fèi)用如果沒(méi)有制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)攤銷金額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限一起可以計(jì)算進(jìn)去的。月末還要其他提取稅金及附加，那就是再提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)確定；

3、月末編制完科目匯總表之前，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)往本年利潤(rùn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤(rùn)。第二個(gè)分錄：借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，兩項(xiàng)業(yè)務(wù)成本等）。再?gòu)暮蠹偃绮铑~在借方那你是虧損不不需要交所得稅，假如在貸方就說(shuō)明贏利需交所得稅。計(jì)算方法：所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證。借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤(rùn)貸所得稅；

4、之后依據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（預(yù)付賬款，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實(shí)收金額資料，資本公積，未分配利潤(rùn)，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記時(shí)的數(shù)額）正式編制出資產(chǎn)負(fù)債表，后再根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目的發(fā)生額（是指本月的發(fā)生額）編制利潤(rùn)表；

5、其余的是打印裝訂憑證，寫報(bào)表附注，分析情況表之類。

一般納稅人做賬報(bào)稅的注意事項(xiàng):：

1、每月月底接受認(rèn)證，認(rèn)證后才也可以到稅局認(rèn)證；

2、貿(mào)業(yè)進(jìn)項(xiàng)票比例是銷項(xiàng)票的93左右，生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)票比例是銷項(xiàng)票的87左右；

3、一年中換算下來(lái)稅負(fù)率豈能少于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，否則不會(huì)被稅局約談；

4、抵扣發(fā)票品名與數(shù)量必須與銷項(xiàng)核對(duì)確認(rèn)得上；

5、銀行方面：若是不增票收入最好別走銀行，每月銀行是需要不打印對(duì)賬單及回單；

6、費(fèi)用發(fā)票方面最好不要完備一點(diǎn)，特殊費(fèi)用都要有一些；

7、房屋建筑物等不動(dòng)產(chǎn)，不容許視為增值稅抵扣范圍。摩托車和游艇也不納入計(jì)劃增值稅改革范圍，如企業(yè)購(gòu)入以下固定資產(chǎn)，是沒(méi)法抵扣其所含的增值稅；

8、單位去購(gòu)買的自用轎車這個(gè)可以抵進(jìn)項(xiàng)稅額，但前提是全面的勝利有防偽標(biāo)識(shí)稅控開(kāi)具的機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，不是防偽稅控出具的機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票是決不可認(rèn)證抵扣的；

9、稅率是17。

綜上分析，以上是一般納稅人做賬報(bào)稅的基本流程，不同類別的企業(yè)很有可能未知差異。會(huì)計(jì)人員應(yīng)該嚴(yán)格遵守法律相關(guān)法規(guī)，確保全做賬報(bào)稅的準(zhǔn)確性圓融規(guī)性。

【依據(jù)】：

《人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第二條

a.各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)及時(shí)繳個(gè)人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務(wù)報(bào)酬所得；

（三）勞務(wù)報(bào)酬所得；

（四）經(jīng)營(yíng)所得；

（五）經(jīng)營(yíng)所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財(cái)產(chǎn)租賃所得；

（八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

（九）紅利所得。

居民個(gè)人拿到前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得（以上稱看專業(yè)所得），按納稅年度胸壁痛計(jì)算出個(gè)人所得稅；非居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得，按月或者按次分項(xiàng)計(jì)算個(gè)人所得稅。納稅人得到前款第五項(xiàng)至第九項(xiàng)所得，依照本法規(guī)定分別算出個(gè)人所得稅。

公司記賬報(bào)稅流程有哪些?

一、報(bào)增值稅流程:

1.每月10號(hào)（如果10號(hào)是節(jié)假日，可天雨順延一天）之后到主管稅務(wù)局的征收所去申報(bào)納稅，填增值稅申報(bào)表，申報(bào)表依據(jù)什么納稅人類型不同也相同：如果沒(méi)有是一般納稅人要填一張主表和八張附表；如果沒(méi)有是小規(guī)模納稅人只填一張主表和一副附表。

2.增值稅申報(bào)有手工申報(bào)、IC卡再申報(bào)和網(wǎng)上申報(bào)，手工申報(bào)后和IC卡申報(bào)時(shí)是要到稅務(wù)機(jī)關(guān)來(lái)正常申報(bào)，有所不同是IC卡再申報(bào)要先在企業(yè)的電腦里先寫卡，然后再到稅務(wù)所申報(bào)時(shí)。網(wǎng)上申報(bào)是要在網(wǎng)上可以下載申報(bào)表，填好后再上傳成功。你是哪企業(yè)的申報(bào)都不一樣，要是你還不知道你們的申報(bào)，可向主管的稅務(wù)機(jī)關(guān)的征收所。

以上是原申報(bào)，現(xiàn)在我們用浩天的綜合考征管就也沒(méi)以前這樣的話冗雜了，只要輸入輸入具體數(shù)據(jù)報(bào)表這個(gè)可以生成并不打印出來(lái)

二、企業(yè)所得稅的申報(bào)

1、企業(yè)所得稅每年年底終了15日前申報(bào)后。具體一點(diǎn)地說(shuō)應(yīng)該是4月15號(hào)（報(bào)1-3月的）、7月15號(hào)（報(bào)4-6月）、10月15日（報(bào)7-9月）下年1月15日（報(bào)上年10-12）之前申報(bào)繳納企業(yè)所得稅，按季先企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅（如果不是本季度有應(yīng)交所得稅的話）在下年的4月底前對(duì)上一年的企業(yè)所得稅接受匯算清繳。

2、02年1月1日前組建的企業(yè)，企業(yè)所得稅在地稅再申報(bào)，02年1月1日以后新建立的企業(yè)，企業(yè)所得稅在國(guó)稅申報(bào)。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)也不是企業(yè)所得稅的納稅人而是交個(gè)人所得稅。股份制企業(yè)、有限公司（和新的一人公司）都不需要繳企業(yè)所得稅。

三、稅號(hào)是指稅務(wù)登記證號(hào)碼。它是由技術(shù)監(jiān)督局的組織機(jī)構(gòu)代碼后面加六位的地區(qū)代碼所構(gòu)成的。地稅的稅務(wù)登記證號(hào)碼比國(guó)稅多三位（后面加了三個(gè)零）。

小企業(yè)如何做賬報(bào)稅

1、依據(jù)什么原始憑證或原始憑證匯總表登帳記賬憑證；

2、依據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；

3、參照記賬憑證登記明細(xì)分類賬；

4、依據(jù)什么記賬憑證匯總、編制內(nèi)科目匯總表；

5、依據(jù)科目匯總表登記總賬。

做賬報(bào)稅的材料：

1、企業(yè)的會(huì)計(jì)賬簿：包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、購(gòu)銷合同、發(fā)票、收據(jù)等，這些賬簿資料記錄了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況；

2、企業(yè)的稅務(wù)登記證件：除了營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等，這些個(gè)證件是企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和繳稅的有用憑證；

3、企業(yè)的人事檔案：包括員工的個(gè)人信息、勞動(dòng)合同、工資單、社保繳費(fèi)證明等，這些個(gè)檔案資料記錄了企業(yè)的員工情況和工資福利情況；

4、企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表：和資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，那些報(bào)表是企業(yè)財(cái)務(wù)狀態(tài)的重要反映；

5、其他相關(guān)證明材料：除開(kāi)銀行流水單、租賃合同、固定資產(chǎn)清單等，那些個(gè)材料可以印證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況。

綜合以上分析，做賬報(bào)稅的流程很有可能因企業(yè)規(guī)模和業(yè)務(wù)類型的不同而有所差異，具體的操作時(shí)是需要聽(tīng)從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定進(jìn)行，同時(shí)必須遵守相關(guān)法規(guī)和政策規(guī)定，確保企業(yè)財(cái)務(wù)和稅務(wù)的合法嗎合規(guī)。

【依據(jù)】：

《人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五十四條

企業(yè)所得稅分月或則分季預(yù)繳。

企業(yè)應(yīng)在自月份的或季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送相關(guān)材料預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一上報(bào)年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，一次結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

企業(yè)在報(bào)送材料企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)由通過(guò)明確規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和那些或者資料。