每月報(bào)稅流程_企業(yè)每月報(bào)稅流程

一般納稅人怎么報(bào)稅步驟

要是企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不太多，可以不不設(shè)置中明細(xì)分類賬，然后將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實(shí)際會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)具體的要求會(huì)計(jì)人員每突然發(fā)生一筆業(yè)務(wù)還得辦理登記入明細(xì)分類賬中。

而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過(guò)來(lái)。企業(yè)可以依據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，又或者是一個(gè)月編制一次科目匯總表。如果不是業(yè)務(wù)也是非常大，也可以一天一編的。

會(huì)計(jì)一般納稅人報(bào)稅的具體點(diǎn)流程追加

1、認(rèn)證

每個(gè)月月底前把銷貨方出具的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)搞到國(guó)稅去認(rèn)證(要是單位網(wǎng)上購(gòu)買了掃描儀等認(rèn)證設(shè)備可在單位去認(rèn)證，或者可以不代理人稅務(wù)師事務(wù)所認(rèn)證)，認(rèn)證好后將稅務(wù)打印出的認(rèn)證去確認(rèn)單和已認(rèn)證的抵扣聯(lián)拿回來(lái)了，一個(gè)月裝訂成冊(cè)后,等申報(bào)時(shí)不使用。

2、抄稅

每個(gè)月10日前將開(kāi)增值稅專用金穗卡在開(kāi)票帶的電腦上抄稅，抄稅后將金穗卡回到國(guó)稅讀卡。

每月15日前資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表做成什么后，剛剛進(jìn)入國(guó)稅申報(bào)網(wǎng)，先并且網(wǎng)上報(bào)稅，并把資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表上的數(shù)據(jù)錄入一同申報(bào)時(shí)，再打印申報(bào)表，其余已認(rèn)證的抵扣聯(lián)，蓋好章，簽好字一同趕回國(guó)稅大廳，經(jīng)國(guó)稅審核簽字蓋章后歸還一份單位所存，稅款從單位賬戶再扣除。

3、地稅申報(bào)較簡(jiǎn)單，進(jìn)入到地稅網(wǎng)，將報(bào)表數(shù)和需繳稅的稅款數(shù)據(jù)錄入后提交，稅款然后從賬戶上扣去。將申報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表可以打印出來(lái)公章簽字后并提交地稅就行。

4、開(kāi)增值稅發(fā)票

手里金穗卡和增值稅專用發(fā)票領(lǐng)購(gòu)證到國(guó)稅大廳能領(lǐng)取增值稅發(fā)票，拿過(guò)來(lái)后讀到電腦的開(kāi)票里,就可以開(kāi)具發(fā)票了。開(kāi)完發(fā)票拿金穗卡到國(guó)稅去換票或繳銷。

注意一點(diǎn)，月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初依據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)平衡表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意一點(diǎn)時(shí)間，不要嚴(yán)重逾期納稅申報(bào)。

同時(shí)，當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票當(dāng)月入帳。每月分析往來(lái)的賬齡和金額，除開(kāi)：應(yīng)收帳款，避開(kāi)，預(yù)付賬款。

存儲(chǔ)資料：

會(huì)計(jì)一般納稅人的發(fā)票管理

領(lǐng)購(gòu)

必須領(lǐng)購(gòu)發(fā)票的單位和個(gè)人，應(yīng)持稅務(wù)登記證件、經(jīng)辦人身份證明、明確的國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門相關(guān)規(guī)定式樣制做的發(fā)票專用章的印模，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)據(jù)領(lǐng)購(gòu)單位和個(gè)人的經(jīng)營(yíng)范圍和規(guī)模，再確認(rèn)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票的種類、數(shù)量這些領(lǐng)購(gòu)，在5個(gè)工作日內(nèi)發(fā)到郵箱發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿。

單位和個(gè)人領(lǐng)購(gòu)發(fā)票時(shí)，應(yīng)通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定報(bào)告發(fā)票使用情況，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)聽(tīng)從規(guī)定并且查驗(yàn)。

開(kāi)具

銷售商品、提供服務(wù)包括普通機(jī)電設(shè)備其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位和個(gè)人，對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)扣取款項(xiàng)，收款方應(yīng)在向確認(rèn)付款方補(bǔ)開(kāi)發(fā)票；特殊情況下，由確定付款方向收款方開(kāi)具發(fā)票。

所有的單位和從事外貿(mào)加工生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人在購(gòu)買商品、進(jìn)行服務(wù)在內(nèi)從事那些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付款項(xiàng)，應(yīng)向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時(shí)，不敢具體的要求變更手續(xù)品名和金額。

不要什么規(guī)定的發(fā)票，豈能作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，任何一點(diǎn)單位和個(gè)人權(quán)拒收退回。

安裝稅控裝置的單位和個(gè)人，應(yīng)在通過(guò)規(guī)定可以使用稅控裝置開(kāi)具發(fā)票，并按期支付向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送材料開(kāi)具發(fā)票的數(shù)據(jù)。

在用非稅控電子器具開(kāi)具發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將非稅控電子器具建議使用的程序那說(shuō)明資料報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案成功，并明確的規(guī)定存放、統(tǒng)一報(bào)送開(kāi)具發(fā)票的數(shù)據(jù)。

國(guó)家推廣不使用網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理開(kāi)具發(fā)票，具體看管理辦法由國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門會(huì)制定。

交給我

開(kāi)具發(fā)票的單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)建立起發(fā)票在用登記制度，可以設(shè)置發(fā)票登記簿，并不定期檢查向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票在用情況。

開(kāi)具發(fā)票的單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)在去辦理變更或是注銷稅務(wù)登記的同時(shí)，辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿的變更、繳銷手續(xù)。

開(kāi)具發(fā)票的單位和個(gè)人應(yīng)通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定貯存和存底發(fā)票，豈能擅自破損。也開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)及時(shí)保存5年。能保存滿一年，報(bào)上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)查檢后全部銷毀。

罰則

對(duì)觸犯發(fā)票管理規(guī)定2次以下或者情節(jié)嚴(yán)重的單位和個(gè)人，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以不向社會(huì)公告。違反發(fā)票管理法規(guī)，可能導(dǎo)致其他單位或則個(gè)人未繳、少繳或則騙取錢財(cái)稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)沒(méi)收違法所得，也可以并處未繳、少繳的或欺騙手段的稅款1倍200以內(nèi)的罰款。

參考資料：

-會(huì)計(jì)

參考資料：

-一般納稅人

月初報(bào)稅流程和操作

月初報(bào)稅的流程和操作包括：核對(duì)資料上月銷售額、填寫(xiě)納稅申報(bào)表、公司繳納應(yīng)稅款、留跡去相關(guān)票據(jù)和資料并軟件備份稅務(wù)數(shù)據(jù)。

月初納稅申報(bào)是企業(yè)每月遵循法定程序向稅務(wù)機(jī)關(guān)匯報(bào)情況上月應(yīng)稅銷售額、納稅申報(bào)表和交納應(yīng)稅款的過(guò)程。具體步驟和a選項(xiàng)幾個(gè)方面：1.進(jìn)行核對(duì)上月銷售額。企業(yè)應(yīng)先查對(duì)上月的銷售額，確保全信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.填寫(xiě)納稅申報(bào)表。依據(jù)什么企業(yè)所在地的地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定填寫(xiě)好納稅申報(bào)表，不需要注意一點(diǎn)填報(bào)格式、納稅人識(shí)別號(hào)等要點(diǎn)。3.繳應(yīng)稅款。企業(yè)可以按照網(wǎng)上銀行、移動(dòng)支付等交納應(yīng)稅款，也也可以前去當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)繳納。4.收存咨詢票據(jù)和資料并備份文件稅務(wù)數(shù)據(jù)。企業(yè)要將相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)和資料存放到更改位置，并備分稅務(wù)數(shù)據(jù)以備查詢資料。反正，月初認(rèn)證發(fā)票流程和操作相對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)合規(guī)具備重要的是的意義，要認(rèn)真地對(duì)待。

如果不是在報(bào)稅過(guò)程中直接出現(xiàn)如何處理？如果不是在報(bào)稅過(guò)程中再次出現(xiàn)，應(yīng)該要及時(shí)直接聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)接受糾正。在糾錯(cuò)過(guò)程中，企業(yè)必須保存到好相關(guān)的票據(jù)、申報(bào)表和繳款憑證等資料以備收驗(yàn)。

月初認(rèn)證發(fā)票是企業(yè)稅務(wù)合規(guī)的不重要方面，除了核對(duì)確認(rèn)銷售額、填報(bào)納稅申報(bào)表、繳應(yīng)稅款、收存票據(jù)和資料并備份文件稅務(wù)數(shù)據(jù)等環(huán)節(jié)，會(huì)出現(xiàn)時(shí)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)糾正。企業(yè)是需要嚴(yán)格遵守相關(guān)法規(guī)，切實(shí)保障納稅申報(bào)的準(zhǔn)確性和合法性。

【依據(jù)】：

《人民共和國(guó)關(guān)于增值稅納稅申報(bào)事項(xiàng)的通知》第二十四條納稅人應(yīng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)明確規(guī)定的期限內(nèi)呈報(bào)納稅申報(bào)表，并增強(qiáng)申報(bào)稅額通過(guò)稅務(wù)部門指定你的收款銀行繳納稅款。

每個(gè)月網(wǎng)上報(bào)稅怎么報(bào)

每個(gè)月網(wǎng)上報(bào)稅的流程：

1、填寫(xiě)申報(bào)表，納稅人利用“填寫(xiě)申報(bào)表”功能填寫(xiě)需再申報(bào)的申報(bào)表；分主附表的，先需要填寫(xiě)附表并保存，后再可以打開(kāi)主表接受編輯或真接能保存，如：營(yíng)業(yè)稅再申報(bào)；

2、正式申報(bào)，納稅人利用“臨時(shí)申報(bào)時(shí)”功能將已需要填寫(xiě)并能保存過(guò)的申報(bào)表正式地申報(bào)到地稅征管；

3、網(wǎng)上劃款，納稅人利用“網(wǎng)上劃款”功能對(duì)正式申報(bào)時(shí)順利的申報(bào)表，按照劃款功能化合待劃款稅票，若顯示劃款失敗的可能，應(yīng)直接返回一直進(jìn)行劃款操作；

4、申報(bào)、劃款，宣布申報(bào)后及網(wǎng)上劃款結(jié)束了后應(yīng)借用“申報(bào)時(shí)”、“劃款”接受申報(bào)、劃款。確保全要申報(bào)的申報(bào)表都早就申報(bào)、劃款成功；

5、打印出來(lái)申報(bào)表和完稅證明臨時(shí)正常申報(bào)成功后，這個(gè)可以是從“申報(bào)”功能可以打印出申報(bào)表。劃賬最終后，是可以到開(kāi)戶銀行打印完稅憑證。

網(wǎng)上報(bào)稅的要求：

1、網(wǎng)上申報(bào)繳稅的企業(yè)每月再申報(bào)期都必須需要填寫(xiě)《通用納稅申報(bào)表》；

2、網(wǎng)上報(bào)稅需填寫(xiě)好統(tǒng)一報(bào)送的其余納稅申報(bào)表如企業(yè)所得稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表。其中，企業(yè)所得稅申報(bào)表是季度報(bào)表，可以與《通用納稅申報(bào)表》一并再提交，且數(shù)字相符，正常申報(bào)才算順利；

3、網(wǎng)上報(bào)稅還需報(bào)送作為財(cái)務(wù)分析依據(jù)的財(cái)務(wù)報(bào)表，以驗(yàn)證報(bào)表的平衡及勾稽關(guān)系；

4、需要網(wǎng)上報(bào)稅的業(yè)戶前提是定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一上報(bào)紙質(zhì)申報(bào)資料：《通用納稅申報(bào)表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》、那些需統(tǒng)一上報(bào)的資料。

依據(jù)

：《人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五十四條

企業(yè)所得稅分月也可以分季預(yù)繳。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份的或季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。企業(yè)應(yīng)在自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，一次結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)在統(tǒng)一報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)由按照相關(guān)規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和以外有關(guān)資料。