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代理記賬稅務(wù)計算公式

  • 作者

    好順佳集團

  • 發(fā)布時間

    2024-07-29 09:16:41

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內(nèi)容摘要：代理記賬稅務(wù)計算公式增值稅1. 一般納稅人 - 應(yīng)納稅額 = 銷項稅額 — 進項稅額銷項稅額 = 銷售額 × 稅率（此處稅率為...

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代理記賬稅務(wù)計算公式

增值稅1. 一般納稅人 - 應(yīng)納稅額 = 銷項稅額 — 進項稅額

  • 銷項稅額 = 銷售額 × 稅率（此處稅率為17%） - 組成計稅價格 = 成本 × (1 + 成本利潤率)

  1. 進口貨物 - 應(yīng)納稅額 = 組成計稅價格 × 稅率

    • 組成計稅價格 = 關(guān)稅完稅價格 + 關(guān)稅 (+消費稅)

  2. 小規(guī)模納稅人

    • 應(yīng)納稅額 = 銷售額 × 征收率 - 銷售額 = 含稅銷售額 ÷ (1 + 征收率)

消費稅1. 一般情況 - 應(yīng)納稅額 = 銷售額 × 稅率 - 不含稅銷售額 = 含稅銷售額 ÷ (1 + 增值稅稅率或征收率) - 組成計稅價格 = (成本 + 利潤) ÷ (1 — 消費率) - 組成計稅價格 = 成本 × (1 + 成本利潤率) ÷ (1 — 消費率) - 組成計稅價格 = (關(guān)稅完稅價格 + 關(guān)稅) ÷ (1 — 消費率)

  1. 從量計征 - 應(yīng)納稅額 = 銷售數(shù)量 × 單位稅額

關(guān)稅1. 從價計征 - 應(yīng)納稅額 = 應(yīng)稅進口貨物數(shù)量 × 單位完稅價 × 適用稅率 - 應(yīng)納稅額 = 應(yīng)稅進口貨物數(shù)量 × 關(guān)稅單位稅額

  1. 復(fù)合計征 - 應(yīng)納稅額 = 應(yīng)稅進口貨物數(shù)量 × 關(guān)稅單位稅額 + 應(yīng)稅進口貨物數(shù)量 × 單位完稅價格 × 適用稅率

企業(yè)所得稅

  • 應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額 × 稅率

個人所得稅- 應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額 × 稅率 — 速算扣除數(shù)

其他稅收1. 城鎮(zhèn)土地使用稅 - 應(yīng)納稅額 = 土地面積 × 稅額標(biāo)準(zhǔn)

  1. 房產(chǎn)稅 - 應(yīng)納稅額 = 房產(chǎn)原值 × (1 — 減除比例) × 稅率

  2. 資源稅 - 應(yīng)納稅額 = 銷售數(shù)量 × 單位稅額

  3. 土地增值稅 - 應(yīng)納稅額 = 增值額 × 稅率 — 速算扣除數(shù)

  4. 契稅 - 應(yīng)納稅額 = 計稅依據(jù) × 稅率

稅負率計算1. 理論稅負率 - 理論稅負率 = 銷售毛利 × 17% ÷ 銷售收入

  1. 實際稅負率 - 稅負率 = 當(dāng)期應(yīng)納增值稅 ÷ 當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入 - 當(dāng)期應(yīng)納增值稅 = 當(dāng)期銷項稅額 — 實際抵扣進項稅額

    • 實際抵扣進項稅額 = 期初留抵進項稅額 + 本期進項稅額 — 進項轉(zhuǎn)出 — 出口退稅 — 期末留抵進項稅額

外銷收入占總銷售收入的95%以上的自營生產(chǎn)企業(yè)的增值稅稅負率計算1. 稅負計算公式 - 稅負 = {【年度銷項稅額合計 + 免抵退貨物銷售額 × 17% — (年度進項稅額合計 — 年度進項稅額轉(zhuǎn)出合計 + 年初留抵稅額 — 年末留抵稅額)】÷ 【年度應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額(不包括免稅貨物及勞務(wù)銷售額) + 免抵退貨物銷售額】} × 100%

行業(yè)預(yù)警稅負率1. 專用設(shè)備制造業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  1. 專業(yè)技術(shù)服務(wù)業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  2. 專業(yè)機械制造業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  3. 造紙及紙制品業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  4. 飲料制造業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  5. 醫(yī)藥制造業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  6. 通用設(shè)備制造業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  7. 通信設(shè)備、計算機及其他電子設(shè)備制造業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  8. 塑料制品業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  9. 食品制造業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  10. 商務(wù)服務(wù)業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  11. 其他制造業(yè)--管業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  12. 其他制造業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  13. 其他建筑業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  14. 其他服務(wù)業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  15. 其他采礦業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  16. 皮革、毛皮、羽毛(絨)及其制品業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  17. 農(nóng)副食品加工業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  18. 農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  19. 居民服務(wù)業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  20. 金屬制品業(yè)--軸瓦 - 預(yù)警稅負率： %

  21. 金屬制品業(yè)--彈簧 - 預(yù)警稅負率： %

  22. 金屬制品業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  23. 化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè) - 預(yù)警稅負率： %

  24. 工藝品及其他制造業(yè)--珍珠 - 預(yù)警稅負率： %

以上列出的是一些常見的稅務(wù)計算公式和稅負率計算方法，具體情況可能因政策變化和地區(qū)差異有所不同，建議根據(jù)實際情況進行調(diào)整和確認。

提示 不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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