新老代理記賬公司交接流程

內(nèi)容摘要：新老代理記賬公司交接流程一、交接前的準(zhǔn)備工作清理財務(wù)資料 - 清理所有的財務(wù)資料，包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等。對未完成...

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清理財務(wù)資料 - 清理所有的財務(wù)資料，包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等。
- 對未完成的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行處理，確保所有業(yè)務(wù)均已完成記賬。
編制移交清冊 - 列明需要移交的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、公章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件等。
- 實行會計電算化的單位，需在移交清冊上列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)盤、磁帶等內(nèi)容。
撰寫書面說明 - 對于未了事項和遺留問題，編寫詳細的書面說明材料。

點交現(xiàn)金 - 根據(jù)會計賬簿記錄的余額進行當(dāng)面點交，確?，F(xiàn)金余額與賬簿記錄一致。
- 若發(fā)現(xiàn)不一致或“白條抵庫”現(xiàn)象，移交人員需在規(guī)定期限內(nèi)負責(zé)查清處理。
核對有價證券 - 確保有價證券的數(shù)量與會計賬簿記錄一致。
- 若有價證券面額與發(fā)行價不一致，按照會計賬簿余額交接。
核對銀行存款 - 銀行存款賬戶余額需與銀行對賬單核對相符。
- 若有未達賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。
核對財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù) - 各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額，需與總賬有關(guān)賬戶的余額核對相符。
- 對重要實物進行實地盤點，對余額較大的往來賬戶與往來單位、個人核對。
交接公章、收據(jù)、支票、發(fā)票等 - 確保公章、收據(jù)、空白支票、發(fā)票、科目印章等交接清楚。
電子數(shù)據(jù)的交接 - 在電子計算機上對有關(guān)數(shù)據(jù)進行實際操作，確認有關(guān)數(shù)字正確無誤后，方可交接。

簽字確認 - 會計工作交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名或蓋章。
- 在移交清冊上注明單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。

最佳交接時機 - 建議等代理記賬公司完成納稅申報后再辦理交接。
- 建議過了征期后盡快辦理交接。
- 不建議在季度末或年終辦理交接。
檢查內(nèi)容 - 清點會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料，確保完整無缺。
- 檢查記賬憑證的數(shù)量、編碼、附加張數(shù)、賬務(wù)處理等是否正確。
- 檢查賬簿的種類、數(shù)量、登記情況、明細賬是否存在缺頁等。
- 檢查財務(wù)報表相關(guān)項目數(shù)據(jù)與納稅申報表是否一致。
- 檢查納稅申報表是否存在漏報或少報以及有無欠稅等情況。
- 確保票據(jù)、印章、稅控設(shè)備等相關(guān)資料交接清楚，防止遺漏。

財務(wù)報表和納稅申報表 - 所有月度/季度財務(wù)報表和月度/季度納稅申報表。
- 年度最終結(jié)算數(shù)據(jù)。
- 年度匯算清繳資料。
- 工商公示信息（如果有的話）。
賬本和憑證 - 賬本（明細賬、日記賬、序時賬、總賬、科目余額表）。
- 內(nèi)部成本毛利分析表（如果有的話）。
- 銀行回單卡，報稅UKEY及密碼。
- 未入賬發(fā)票。
- 已裝訂的憑證和未裝訂的憑證。
其他相關(guān)資料 - 金稅盤。
- 發(fā)票章/財務(wù)章。