揚(yáng)州財(cái)務(wù)代理記賬手續(xù)流程

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2024-08-07 10:25:49
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內(nèi)容摘要：揚(yáng)州財(cái)務(wù)代理記賬手續(xù)流程一、合同簽訂1. 項(xiàng)目部與顧客協(xié)商確定服務(wù)項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)委托的營(yíng)業(yè)時(shí)間和代理的核算方法。雙方在代理賬戶委托合同...

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揚(yáng)州財(cái)務(wù)代理記賬手續(xù)流程

一、合同簽訂1. 項(xiàng)目部與顧客協(xié)商確定服務(wù)項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)委托的營(yíng)業(yè)時(shí)間和代理的核算方法。

雙方在代理賬戶委托合同上簽字并加蓋公章，填寫(xiě)合同簽訂日期。
項(xiàng)目部按合同編號(hào)順序簽訂揚(yáng)州代理記賬合同，報(bào)檔案部門備案。
檔案部門應(yīng)定期對(duì)代理會(huì)計(jì)委托合同的執(zhí)行情況進(jìn)行清理、，并報(bào)經(jīng)理辦公室。

二、代理記賬步驟1. 定期收取原始憑證：

每月月底，外包部到會(huì)計(jì)部領(lǐng)取《代理會(huì)計(jì)憑證資料交接單》，并與委托單位聯(lián)系，在約定的時(shí)間內(nèi)到現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)取。
外包人員查看原始單據(jù)（包括報(bào)銷單、購(gòu)銷發(fā)票、倉(cāng)儲(chǔ)單、領(lǐng)料單、匯兌單、其他財(cái)務(wù)收支單據(jù)、相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同等）后，單據(jù)金額是否與所附附件金額一致，相關(guān)單據(jù)的手續(xù)是否齊全（授權(quán)人、經(jīng)辦人、倉(cāng)庫(kù)管理員是否簽字），采購(gòu)發(fā)票是否有憑證，買賣合同是否合法等。
將審核后的貨幣資金單據(jù)與出納現(xiàn)金、銀行日記賬逐筆核對(duì)，核對(duì)后的金額記入代理會(huì)計(jì)憑證資料交接單。
代理會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)交接表應(yīng)填寫(xiě)原始憑證及數(shù)據(jù)編號(hào)。文件應(yīng)裝在文件袋內(nèi)，并加蓋公章，由委托方簽字蓋章。
外包人員返回公司后，應(yīng)將文件包交會(huì)計(jì)部，開(kāi)箱交會(huì)計(jì)部，填寫(xiě)《內(nèi)部憑證資料交接單》。
記賬部門完成工作后，應(yīng)與審計(jì)部門交接，填寫(xiě)《內(nèi)部憑證資料交接表》。
審核部門審核完憑證后，將數(shù)據(jù)返回會(huì)計(jì)部門修改記賬，填寫(xiě)《內(nèi)部憑證數(shù)據(jù)交接單》。
記賬部門完成過(guò)賬工作后，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)報(bào)表和納稅申報(bào)表，同時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)。
會(huì)計(jì)部門將憑證打印裝訂成冊(cè)，與外包部門交接財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)單等資料，填寫(xiě)《內(nèi)部憑證數(shù)據(jù)交接表》。
財(cái)務(wù)信息清理完畢后，外包部應(yīng)在約定的時(shí)間內(nèi)移交委托方，填寫(xiě)會(huì)計(jì)憑證及信息交接表，定期收取會(huì)計(jì)費(fèi)用。
根據(jù)揚(yáng)州代理記賬協(xié)議，對(duì)于在稅務(wù)局真正需要納稅的單位，外包部門在加蓋公章后將所需資料交給委托單位申報(bào)納稅，然后將付款單交給委托單位出納并完成交接工作。
外協(xié)部配合會(huì)計(jì)部完成會(huì)計(jì)人員與相關(guān)部門的談判。
以上代理會(huì)計(jì)憑證資料交接單一式兩份，客戶一份，簿記部一份；內(nèi)部憑證資料交接單由外包部保管歸檔。

客戶把票送到門口：
- 憑證金額與所附附件金額是否一致，相關(guān)文件的手續(xù)是否齊全（授權(quán)人是否簽字，經(jīng)辦人和倉(cāng)庫(kù)管理員在接受原始憑證（包括報(bào)銷單、購(gòu)銷發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)料單、匯兌單、其他財(cái)務(wù)收支單據(jù)、相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同）后簽字，采購(gòu)發(fā)票是否經(jīng)過(guò)認(rèn)證，購(gòu)銷合同是否合法等。
- 將審核后的貨幣資金單據(jù)與出納現(xiàn)金、銀行日記賬逐一核對(duì)，并在出納現(xiàn)金及銀行明細(xì)賬上簽字（或蓋章）。
- 原始憑證及數(shù)據(jù)編號(hào)，填寫(xiě)《揚(yáng)州代理記賬憑證資料交接表》。

三、會(huì)計(jì)部工作步驟1. 公司與委托方簽訂合同后：

會(huì)計(jì)部門將到委托方進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告，與委托方財(cái)務(wù)部門溝通，了解委托方的財(cái)務(wù)管理，協(xié)商確定會(huì)計(jì)核算方法和會(huì)計(jì)原則，并收集相關(guān)財(cái)務(wù)資料（如銀行開(kāi)戶許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、重要購(gòu)銷合同、租賃合同等）。
向委托方提出財(cái)務(wù)管理建議和要求，將委托方的基本情況表、財(cái)務(wù)情況表登記造冊(cè)，報(bào)檔案部門備案。
根據(jù)委托公司的情況，建立初始賬戶，設(shè)置相應(yīng)的賬戶，設(shè)置操作人員的名單、權(quán)限和密碼。

現(xiàn)場(chǎng)取票方式：
- 會(huì)計(jì)部每月與法務(wù)部溝通委托單位情況，認(rèn)真填寫(xiě)《會(huì)計(jì)憑證信息交接表》，并在約定時(shí)間前報(bào)送法務(wù)部。
- 會(huì)計(jì)部收到證據(jù)收集部門的資料后，應(yīng)檢查資料是否齊全，并填寫(xiě)《內(nèi)部憑證資料交接表》。
客戶把票送到門口：
- 發(fā)貨人上門后，記賬部門審核原始憑證，在出納的現(xiàn)金和銀行日記賬上