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好順佳集團(tuán)
2024-08-07 10:27:50
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30天免費(fèi)代賬 · 代理記賬2.7元/天
好順佳經(jīng)工商局、財(cái)稅局批準(zhǔn)的工商財(cái)稅代理服務(wù)機(jī)構(gòu)，專業(yè)正規(guī)可靠 點(diǎn)擊領(lǐng)取
借：其他應(yīng)收款---xx售票點(diǎn)貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用（或銷售費(fèi)用等科目）--差旅費(fèi)貸：其他應(yīng)收款---xx售票點(diǎn)
借：預(yù)付賬款/XX航空（或XX火車站）貸：銀行存款
拿到票后：
借：應(yīng)收賬款/應(yīng)收火車票（或飛機(jī)票）XXX（顧客名字）貸：主營業(yè)務(wù)收入（可以提取的款額）預(yù)付賬款/XX航空（或XX火車站）
顧客取票時：
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金貸：應(yīng)收賬款/應(yīng)收火車票（或飛機(jī)票）/XXX（顧客名字）
月末提取稅金：
借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸：銀行存款
借：銀行存款營業(yè)外支出-違約金貸：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)（紅字）
借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)（根據(jù)費(fèi)用所屬部門計(jì)入相關(guān)科目）貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
企業(yè)支付外聘講師機(jī)票費(fèi)用時：
借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)貸：銀行存款
期末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤時：
借：本年利潤貸：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)等
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)（紅字）營業(yè)外支出-退票手續(xù)費(fèi)貸：銀行存款（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
企業(yè)預(yù)支外出員工高鐵票飛機(jī)票費(fèi)用時，可以進(jìn)行如下會計(jì)分錄：
借：其他應(yīng)收款-員工名稱貸：銀行存款
實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用比預(yù)支款項(xiàng)少，企業(yè)收回剩余款項(xiàng)時：
借：銀行存款管理費(fèi)用等貸：其他應(yīng)收款-員工名稱
實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用比預(yù)支款項(xiàng)多，企業(yè)支付剩余款項(xiàng)時：
借：管理費(fèi)用等貸：其他應(yīng)收款-員工名稱銀行存款
借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)（收取的手續(xù)費(fèi)）
差額部分：
借：其他應(yīng)付款貸：銀行存款
經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)如何記賬機(jī)票的具體方法取決于企業(yè)的具體業(yè)務(wù)場景和會計(jì)政策。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況，選擇合適的會計(jì)分錄進(jìn)行賬務(wù)處理。
不同類型的公司記賬報稅，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向好順佳會計(jì)師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。
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