北京國稅稅控盤怎么做賬

例題：5月份，某一般納稅人為某企業(yè)提供企業(yè)管理服務(wù)，取得收入106萬元（含稅）。

一、登錄進(jìn)銷存軟件

（1）將黑色條紋稅控盤（如圖）與電腦USB接口連接，雙擊桌面稅控發(fā)票開票軟件（稅控盤版）藍(lán)色“稅務(wù)”圖標(biāo)，打開開票軟件，選擇相應(yīng)操作員，設(shè)置密碼輸入密碼，未設(shè)置直接點(diǎn)擊登錄。

稅控盤密碼統(tǒng)一為88888888。輸入錯(cuò)誤超過5次的，在辦稅服務(wù)廳進(jìn)行鎖定解鎖。

二、增值稅專用發(fā)票的填寫與編碼

（一）增設(shè)商品和服務(wù)稅收分類代碼

點(diǎn)擊系統(tǒng)設(shè)置-商品代碼-商品和服務(wù)稅收分類代碼，在左側(cè)找到對應(yīng)的稅收代碼進(jìn)行添加，也可以在查詢條件對應(yīng)的名稱處輸入對應(yīng)的代碼信息找到對應(yīng)的代碼分類，點(diǎn)擊右上角的“添加”，輸入商品名稱，選擇稅率，點(diǎn)擊確定。

（2）點(diǎn)擊“發(fā)票管理”-“發(fā)票填寫”-“增值稅專用發(fā)票填寫”（首次發(fā)票開具前，需提前在商品和納稅服務(wù)代碼庫中添加，操作參照第（1）步，也可在發(fā)票填寫界面中添加）

（3）輸入采購單位信息和貨物或應(yīng)稅勞務(wù)信息。如果待開具的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)信息不在稅碼庫中，則會(huì)出現(xiàn)以下提示：

（4）點(diǎn)擊確定，自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到商品和服務(wù)稅收分類代碼。手工添加，在左側(cè)找到對應(yīng)的稅碼進(jìn)行添加，也可以在查詢條件對應(yīng)的名稱處輸入對應(yīng)的代碼信息，找到對應(yīng)的代碼分類后，點(diǎn)擊右上角的“添加”，輸入商品名稱，選擇稅率，點(diǎn)擊確定即可。

（5）返回發(fā)票填寫界面。在貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱界面，直接輸入之前添加的商品代碼，可以自動(dòng)讀取，也可以點(diǎn)擊旁邊的省略號，在代碼庫中選擇。填寫“領(lǐng)取”“審核”，驗(yàn)證紙質(zhì)票號和當(dāng)前開票軟件發(fā)票號無誤，內(nèi)容驗(yàn)證無誤后點(diǎn)擊

點(diǎn)擊打印成功出庫。

注意：在點(diǎn)擊“打印”之前，可以修改門票信息！

點(diǎn)擊“打印”后，會(huì)出現(xiàn)以下預(yù)覽界面，這意味著這張發(fā)票已經(jīng)開具成功。如果車票信息有誤，只能作廢。

三。發(fā)票作廢（當(dāng)月發(fā)現(xiàn)且符合作廢條件時(shí)執(zhí)行此操作）

（1）點(diǎn)擊發(fā)票管理-已開票。

（2）進(jìn)入已開票作廢界面，選擇發(fā)票類型，點(diǎn)擊查詢，選擇要作廢的發(fā)票，雙擊打開即可。

（3）打開發(fā)票界面，點(diǎn)擊作廢按鈕，根據(jù)軟件提示點(diǎn)擊“是”，作廢當(dāng)前發(fā)票。

四、增值稅專用紅字發(fā)票開具

注：紅字發(fā)票信息表應(yīng)與紅字發(fā)票一一對應(yīng)，原發(fā)票全部收回。

（1）增值稅專票：發(fā)票管理-紅字發(fā)票管理-增值稅專票紅字信息表填寫。

（2）在紅字增值稅專用發(fā)票信息表彈出的信息選擇界面，根據(jù)實(shí)際情況選擇買方申請或賣方申請?？劭顔我呀?jīng)認(rèn)證（核對確認(rèn)），需要由采購人出具（申請）。如果沒有認(rèn)證，則需要由賣方出具（申請）。填寫藍(lán)色發(fā)票對應(yīng)的發(fā)票代碼和發(fā)票號，點(diǎn)擊下一步。

（3）進(jìn)入紅字信息表填報(bào)界面，填寫申請人聯(lián)系電話及申請理由。確認(rèn)信息無誤后，先點(diǎn)擊保存按鈕，提示保存成功后點(diǎn)擊上傳按鈕，提示上傳成功后再點(diǎn)擊上傳按鈕。

（四）紅字信息表審核下載

發(fā)票管理-紅字發(fā)票管理-增值稅專票紅字信息表審核下載。

（5）進(jìn)入紅字信息表下載界面，首先設(shè)置下載保存地址和應(yīng)用起止日期，然后點(diǎn)擊下載。紅字信息表審核通過的，提示“已審核”。軟件下載xml文件。

（6）發(fā)票管理--發(fā)票填寫--增值稅專用票填寫。進(jìn)入發(fā)票填寫界面，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”。發(fā)票的開具方式有兩種。

（七）兩種發(fā)放方式

1.選擇導(dǎo)入并發(fā)出如下：

單擊“…”按鈕選擇下載的紅字信息表XML文件。點(diǎn)擊

確認(rèn)按鈕。

軟件會(huì)自動(dòng)生成負(fù)面發(fā)票。確認(rèn)信息無誤后，點(diǎn)擊打印，紅字發(fā)票開具成功。

2.選擇“手工發(fā)放”操作如下：

注意：紅字信息表號是下載的XML文件的文件名。

（8）根據(jù)軟件提示輸入相應(yīng)藍(lán)色發(fā)票的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼。然后點(diǎn)擊“下一步”進(jìn)入負(fù)發(fā)票填寫界面，手動(dòng)輸入藍(lán)色發(fā)票票面信息并點(diǎn)擊打印。

例題：5月份，某小型納稅人為某企業(yè)提供企業(yè)管理服務(wù)，取得收入103萬元（含稅）。（適用稅率6.開具通用票，發(fā)票內(nèi)容：企業(yè)管理費(fèi)）。

一、登錄進(jìn)銷存軟件

（1）將黑色條紋稅控盤（如圖）與電腦USB接口連接，雙擊桌面稅控發(fā)票開票軟件（稅控盤版）藍(lán)色“稅務(wù)”圖標(biāo)，打開開票軟件，選擇相應(yīng)操作員，設(shè)置密碼輸入密碼，未設(shè)置直接點(diǎn)擊登錄。

稅控盤密碼統(tǒng)一為88888888。輸入錯(cuò)誤超過5次的，在辦稅服務(wù)廳進(jìn)行鎖定解鎖。

二、增值稅普通發(fā)票填制編碼

（一）增設(shè)商品和服務(wù)稅收分類代碼

點(diǎn)擊系統(tǒng)設(shè)置-商品代碼-商品和服務(wù)稅收分類代碼，在左側(cè)找到對應(yīng)的稅收代碼進(jìn)行添加，也可以在查詢條件對應(yīng)的名稱處輸入對應(yīng)的代碼信息，找到對應(yīng)的代碼分類，點(diǎn)擊右上角的“添加”，輸入商品名稱，選擇對應(yīng)的稅率，點(diǎn)擊確定。

（2）點(diǎn)擊發(fā)票管理-發(fā)票填寫-增值稅普通發(fā)票填寫（首次開具發(fā)票前提前在商品和納稅服務(wù)代碼庫中添加，參照步驟（1）操作，也可在發(fā)票填寫界面中添加）。

（3）輸入采購單位信息和貨物或應(yīng)稅勞務(wù)信息。如果待開具的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)信息不在稅碼庫中，則會(huì)出現(xiàn)以下提示：

（4）點(diǎn)擊確定，自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到商品和服務(wù)的稅收分類代碼，手動(dòng)添加，在左側(cè)找到對應(yīng)的稅種

添加編碼，或者在查詢條件對應(yīng)的名稱處輸入相應(yīng)的編碼信息，點(diǎn)擊右上角的“添加”，輸入商品名稱，選擇相應(yīng)稅率，點(diǎn)擊確定即可。

（5）返回發(fā)票填寫界面。在貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱界面，直接輸入之前添加的商品代碼，可以自動(dòng)讀取，也可以點(diǎn)擊旁邊的省略號，在代碼庫中選擇。填寫“領(lǐng)取”“審核”，驗(yàn)證紙質(zhì)票號和當(dāng)前開票軟件的發(fā)票號碼及內(nèi)容無誤后，點(diǎn)擊打印即可開具成功。

注意：在點(diǎn)擊“打印”之前，可以修改門票信息！

點(diǎn)擊“打印”后，會(huì)出現(xiàn)以下預(yù)覽界面，這意味著這張發(fā)票已經(jīng)開具成功。如果車票信息有誤，只能作廢。

三。發(fā)票作廢（當(dāng)月發(fā)現(xiàn)且符合作廢條件時(shí)執(zhí)行此操作）

（1）點(diǎn)擊發(fā)票管理-已開票。

（2）進(jìn)入已開票作廢界面，選擇發(fā)票類型，點(diǎn)擊查詢，選擇要作廢的發(fā)票，雙擊打開即可。

（3）打開發(fā)票界面，點(diǎn)擊作廢按鈕，根據(jù)軟件提示點(diǎn)擊“是”，作廢當(dāng)前發(fā)票。

四、增值稅普通紅字發(fā)票開具

注意：您需要收回所有原始發(fā)票，才能開具紅字發(fā)票

（1）增值稅普票：發(fā)票管理-發(fā)票填寫-增值稅普票填寫

（2）進(jìn)入開票界面，點(diǎn)擊負(fù)號按鈕，在“填寫并確認(rèn)輸出正號發(fā)票代碼號碼”窗口輸入藍(lán)色發(fā)票對應(yīng)的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，然后點(diǎn)擊下一步。

（3）核對人臉信息，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊打印。

北京國稅

★4分鐘！輕松看懂營改增后的發(fā)票

★申請輔導(dǎo)后未填寫增值稅申報(bào)表怎么辦？讓您輕松填寫-增值稅納稅申報(bào)表填寫指引

如何在北京國稅控制面板中做賬

辦理國稅鑰匙的費(fèi)用如何做賬？

答：企業(yè)購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，按照實(shí)際支付或應(yīng)付金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目

.

按規(guī)定抵扣的應(yīng)交增值稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅）”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計(jì)提折舊，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“累計(jì)折舊”科目；同時(shí)，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。

因此，對于報(bào)稅鑰匙支付的年費(fèi)扣除，記賬如下：

借：管理費(fèi)用

貸款：銀行存款

借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅

貸：管理費(fèi)用

或借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)用

貸方：庫存現(xiàn)金

設(shè)備稅額抵免：借：應(yīng)納稅額-減免稅額

貸：營業(yè)外收入

下期扣除時(shí)（這是為自己增加的，為了表達(dá)得更清楚）：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：應(yīng)納稅額-減免稅額

購買稅控盤和電子鑰匙時(shí)如何處理賬目？

答：1。在購買電腦按鍵和稅控面板時(shí)，

借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)

貸記：銀行存款/手頭現(xiàn)金

根據(jù)財(cái)稅2012年15號文件規(guī)定，納稅人繳納的稅控系統(tǒng)設(shè)備初設(shè)費(fèi)、維護(hù)費(fèi)可以全額抵扣應(yīng)交增值稅，其他稅收支出不能直接抵扣減稅，但經(jīng)增值稅專用票認(rèn)證后可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

2.稅控盤額度可減免

借：應(yīng)交增值稅-減免稅額

貸：管理費(fèi)用

辦理國稅鑰匙的費(fèi)用如何做賬？納稅申報(bào)表關(guān)鍵支付的年費(fèi)扣除是一個(gè)考慮“遞延收益”的科目。希望下次你能單獨(dú)處理這種情況。更多會(huì)計(jì)內(nèi)容，歡迎您繼續(xù)支持。