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好順佳集團
2022-07-20 10:40:57
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之前,我系統(tǒng)地介紹了跨境電商賣家必備的增值稅基礎(chǔ)知識。接下來,我們將不同國家的增值稅知識分系列進行詳細介紹。
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跨境電商賣家必須具備增值稅知識
首先,從跨境電商發(fā)展最為成熟的國家之一英國開始。
如何注冊英國增值稅?如何申報?在本文中,我們將為您解決這兩個問題。
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跨境電商行業(yè)財稅知識庫
1. 注冊
注冊條件
什么時候必須注冊英國增值稅?一個簡短的總結(jié)是:
賣家在英國有倉儲中心或使用英國FBA倉庫等第三方海外倉
注冊所需文件
公司營業(yè)執(zhí)照復印件
法定代表人身份證明:身份證/護照/駕照
地址證明文件:戶口本/出生證明/結(jié)婚證/房款證明/個人住房租賃合同/就業(yè)證明
(以上身份、地址為證明文件,選擇第二個提供)
英國電商平臺前臺截圖/店鋪鏈接
增值稅登記申請表和64-8授權(quán)簽字文件
稅號證明
證書(一份):稅號文件
英國增值稅注冊申請獲批后,英國稅務局一般會以短信的形式發(fā)送稅號通知。
檔案關(guān)鍵信息:公司名稱、稅號和稅號的生效日期,以及一些注意事項,即遵守納稅義務等。與增值稅號,可以在后臺綁定店鋪.
證書(二):增值稅證書
VAT證書是英國稅號的官方證明文件,涵蓋的信息更全面。一般情況下,您需要先下載“您的留言”稅號通知,大約一周后再下載證書。
當個體戶被拒絕綁定后臺時,您可以按要求上傳增值稅證明,通過驗證。
2. 聲明
申報條件
1. 長途銷售限額:£70,000
2、增值稅申報方式:季報
3、增值稅申報日期:英國申報期限較長,申報時間為1個月加7天。例:1-3月申報,5月7日前完成申報,稅款到賬。
4、稅率:稅率分為兩種方案:
(1)統(tǒng)一稅率,也就是我們常說的低稅率,這個方案下有很多稅率百分比,根據(jù)用戶在注冊時選擇的項目類型,我們選擇不同的稅率百分比。注:低稅申請標準為加盟前一年預計銷售額不高于15萬英鎊;加入后一年累計超過23萬,需要退低稅率。
(2) 標準利率,即英國固定利率,為 20。
申報及核算方法
低稅率:核算GB TO EU、EU TO GB兩部分
注:(1)凡是從英國寄出的商品,將征收增值稅,包括英國免稅島、歐盟以外的其他國家銷售,按低稅率計算稅金
(2)B2B銷售需要計算增值稅,增值稅按低稅率征收; B2B ESCL 仍需單獨申報。
標準稅率:不含免稅銷售,占GB TO EU和EU TO GB
額外收費和罰款
英國海關(guān)總署 (HMRC) 將在以下情況下記錄“拖欠”:
(1) 他們沒有在截止日期前收到您的增值稅申報表
(2) 申報到期的增值稅全額未到賬
附加費
如果您默認,您可以輸入 12 個月的“附加費期”。如果在此期間再次發(fā)生違約:
(1) 附加費期限再延長 12 個月
(2) 除所欠增值稅外,可能還需支付額外費用(“附加費”)
如逾期報稅,以下情況不收取附加費:
(一)增值稅在到期日之前全額繳納
(2) 無需繳納稅款
\ n(3) 是由于增值稅退稅
HMRC 會寫信給您解釋您所欠的任何附加費以及如果您再次違約會發(fā)生什么。
注意:您不會為第一次違約支付附加費。
附加費罰款百分比
罰款
HMRC 可能會向您收取最高以下金額的罰款:
(1) 如果您出于疏忽或故意發(fā)送聲明如果您不準確,您將被處以 100 美元的罰款,以支付所有少報或多報的稅款
(2) 如果 HMRC 向您發(fā)送少報的稅務評估,而您在 30 天內(nèi)未回復,并完成申報,則罰款 30。
(評估意味著未能按時發(fā)送增值稅申報表并支付任何增值稅,您將收到 HMRC 的“增值稅評估通知”,告訴您他們認為您欠了多少)
(3) 如果您提交紙質(zhì)增值稅申報表,則必須支付 400 英鎊,除非 HMRC 告訴您不必在線提交申報表。
uEC 銷售聲明
EC Sales,又稱B2B銷售,要求客戶向稅務局申報從英國銷售到其他歐盟國家的商品,并且買方有在除英國以外的其他歐洲國家注冊的VAT稅號
EC銷售申報注意事項
增值稅申報時填寫B(tài)OX 8金額(不含0)的用戶,被稅務局視為需要主動進行EC銷售申報的用戶。
報告期主要分為季度和月度。近四個季度EC銷售額超過35000英鎊的用戶將被稅務局自動轉(zhuǎn)為月報,用戶也可以選擇向稅務局申請月報。
紙 EC 銷售申報表需在申報月份14日前向稅務局提交;在線EC銷售申報需在申報月份21日前提交。
所有申報金額均以英鎊為單位,因此需要仔細核對當月對應的月份、幣種和匯率進行換算。
(艾米跨界聊天)
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