海南注冊(cè)公司股東分紅稅收是多少

股東向公司投入資金、時(shí)間和精力的最重要目的之一就是獲取利潤(rùn)。公司彌補(bǔ)虧損提取公積金后，稅后利潤(rùn)仍有盈余的，股東可以依法進(jìn)行分配。

所以問(wèn)題是，既然股東已經(jīng)得到了公司的稅后利潤(rùn)，這是否意味著他們可以離開(kāi)，不再納稅?

不,不,不!

所謂稅后利潤(rùn)，是指公司扣除應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅后的剩余利潤(rùn)。因此，所繳納的稅金只是公司應(yīng)繳納的稅金，這部分稅金的納稅人就是公司。但公司將利潤(rùn)分配給股東后，為股東形成應(yīng)稅所得，由股東單獨(dú)納稅。

股東在收到股息后應(yīng)繳多少稅?

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根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅法的規(guī)定，不同的納稅人適用不同的稅率:

1. 股東是自然人

根據(jù)個(gè)人所得稅法的有關(guān)規(guī)定，自然人從公司取得股息、紅利，應(yīng)當(dāng)按實(shí)際所得的百分之二十繳納個(gè)人所得稅。但是，外國(guó)個(gè)人在內(nèi)資企業(yè)中取得的股息、紅利所得，暫免征收個(gè)人所得稅。自然人投資上市公司或新三板上市企業(yè)，股息和股息的個(gè)人所得稅將根據(jù)持有期進(jìn)行區(qū)分。

2股東就是公司

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》，居民企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為25，而非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為20。但居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資所得，為免稅所得;中國(guó)境內(nèi)非居民企業(yè)的股息、紅利等權(quán)益性投資所得，可以減按10的企業(yè)所得稅稅率征收。

股東為合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在外商投資中取得的股息、紅利，不繳納合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，但利息所得、股息所得、股息、紅利所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅。個(gè)人投資者獲得的股息和紅利。也就是說(shuō)，合伙經(jīng)營(yíng)和獨(dú)資經(jīng)營(yíng)外商投資企業(yè)作為股東取得的股息、紅利，由投資者按照個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)納稅。

(法律鏈接)

1. 個(gè)人所得稅法

第一條個(gè)人在中華人民共和國(guó)注冊(cè)的或者不是注冊(cè)的但是在中華人民共和國(guó)居住至少一年要繳納個(gè)人所得稅依照本法對(duì)他們的收入來(lái)自內(nèi)部和外部的中華人民共和國(guó)。

人既不是注冊(cè)的也不是居住在中華人民共和國(guó)的中國(guó),或者不是注冊(cè)的,但卻居住在中華人民共和國(guó)還不到一年,應(yīng)繳納個(gè)人所得稅依照本法所得的中華人民共和國(guó)。

第三條個(gè)人所得稅稅率:

.．.

5. 特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息、股息、紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

2. 財(cái)政部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于股息和上市公司股息差等個(gè)人所得稅政策有關(guān)問(wèn)題的通知稅[2015]101號(hào))

個(gè)人通過(guò)公開(kāi)發(fā)行、轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得上市公司股票，并持有1年以上的股息、紅利所得，暫時(shí)免征個(gè)人所得稅。

在個(gè)體獲得上市公司的股票公開(kāi)發(fā)行或轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)和持有股票一段(包括一個(gè)月),不到一個(gè)月的所有股息和獎(jiǎng)金收入應(yīng)當(dāng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額;如果持有期超過(guò)一個(gè)月,一年(包括一年),前款所列所得，按二十稅率，統(tǒng)一適用個(gè)人所得稅。

3.關(guān)于個(gè)人所得稅若干政策問(wèn)題的通知水子[1994]020號(hào))

第二條下列所得，暫免征收個(gè)人所得稅:

(八)原籍個(gè)人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得。

4. 企業(yè)所得稅法

第三條居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其在中國(guó)境內(nèi)和境外的所得繳納企業(yè)所得稅。

非居民企業(yè)建立一個(gè)器官或前提在中國(guó)境內(nèi),應(yīng)當(dāng)繳納企業(yè)所得稅的所得在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的器官或前提和收入實(shí)際上發(fā)生在中國(guó)境外但與它的器官或前提。

非居民企業(yè)在在中國(guó)境內(nèi)沒(méi)有機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所或者與其設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的單位，從中國(guó)境內(nèi)取得的所得，應(yīng)當(dāng)繳納企業(yè)所得稅。

第四條企業(yè)所得稅稅率為25。

非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得，適用的稅率為二十。

第二十六條企業(yè)的下列所得，為免稅所得:

.．.

(二)符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益;

第二十七條企業(yè)的下列所得，可以免征、減征企業(yè)所得稅:

.．.

(五)本法第三條第三款規(guī)定的所得。

5. 企業(yè)所得稅法實(shí)施條例

第九十一條非居民企業(yè)取得的企業(yè)所得稅，依照企業(yè)所得稅法第二十七條第(五)項(xiàng)的規(guī)定，減按10的稅率征收。

6. 關(guān)于《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)投資者征收個(gè)人所得稅規(guī)定》實(shí)施口徑的通知(國(guó)稅函[2001]84號(hào))

第二條個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和外商投資合伙企業(yè)所返還的利息或股息、紅利，不計(jì)入企業(yè)的收入，但應(yīng)將個(gè)人作為投資者與利息、股息、紅利分開(kāi)，按“利息、股息、紅利收入”計(jì)算，按“利息、股息、股息收入”納稅項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅計(jì)算。利息、股息和獎(jiǎng)金在合伙企業(yè)名義退還,所得利息,股息和獎(jiǎng)金每個(gè)投資者確定按照第五條通知,和個(gè)人所得稅計(jì)算和付費(fèi)的稅目“利息、股息和紅利收入”。

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海南注冊(cè)公司股東股息稅是多少

企業(yè)股東年終分紅是需要支付年終分紅的個(gè)人所得稅，根據(jù)《個(gè)人所得稅法》的規(guī)定:利息、股息、紅利所得稅率20，個(gè)人股東在領(lǐng)取企業(yè)分配的股息和分紅時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法繳納個(gè)人所得稅20。

這也是很多人無(wú)法接受股東分紅的原因就是這樣，終于拿到了期待已久的資金，但交完稅后，恐怕資金只剩下一半左右。這是所有股東都想要避免的，那么如何避免股東股利稅，如何避免股東股利稅呢?下面是專業(yè)的增稅平臺(tái)邊采綏為您詳細(xì)講解，股東分紅合理避稅的方法。

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1. 充分利用稅收優(yōu)惠

一般來(lái)說(shuō)，無(wú)論哪種企業(yè)，基本上都采用自然人持股的方式，這就導(dǎo)致了在分配股利時(shí)需要按20的稅率繳納個(gè)人所得稅。然而,一個(gè)自然人可以作為股東投資于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)在稅收優(yōu)惠地區(qū),如上海保稅區(qū)或海南自由貿(mào)易區(qū),然后通過(guò)該地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策,從而達(dá)到合理節(jié)稅的目的。

2. 自然人通過(guò)合伙企業(yè)間接持有股份

根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，個(gè)人投資產(chǎn)生的利息和股息稅稅率較高，而合伙間接持股的稅率較低。因此，這是對(duì)自然人較好的稅收節(jié)約方式之一。

需要注意的是，這種方式可以使資本運(yùn)作更加方便，但其缺點(diǎn)也更加明顯，即沖銷困難，在這個(gè)過(guò)程中涉及的稅務(wù)問(wèn)題更多。解決問(wèn)題的最好辦法可以是專業(yè)可靠的比金錢邊緣線合作，可以直接取消注冊(cè)和注銷等相關(guān)手續(xù)。并且通過(guò)這個(gè)平臺(tái)還可以享受企業(yè)所在地園區(qū)批準(zhǔn)的稅收優(yōu)惠政策。

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