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時(shí)間：2011/09 12:01:16nbsp中財(cái)網(wǎng)
中杰資源投資有限公司
新紀(jì)元證券股份有限公司
關(guān)于中杰資源投資有限公司非公開(kāi)發(fā)行股票
對(duì)股票申請(qǐng)文件第二次反饋的回復(fù)
保薦人（主承銷商）
新時(shí)代LOGO-Temp
2016 年 11 月
中捷資源投資有限公司、新紀(jì)元證券有限公司
關(guān)于中捷資源投資有限公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件
回復(fù)第二個(gè)反饋
中國(guó)證監(jiān)會(huì)：
根據(jù)《關(guān)于中杰資源投資股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件的反饋意見(jiàn)》
意見(jiàn)》（中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可項(xiàng)目審查第二批反饋通知[第153678號(hào)]），
n
要求，中捷資源投資有限公司，連同北京邦盛新時(shí)代證券有限公司
事務(wù)所、北京中啟華資產(chǎn)評(píng)估有限公司、畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特別
特殊普通合伙人），核實(shí)并落實(shí)反饋中提出的問(wèn)題，并制定
在認(rèn)真核實(shí)的基礎(chǔ)上回復(fù)。
請(qǐng)由您的俱樂(lè)部審查。
筆記：
除文義另有所指外，本反饋回復(fù)中所用詞語(yǔ)含義與《新時(shí)代證券股份有限公司申請(qǐng)中捷資源投資股份有限公司非公開(kāi)盡職調(diào)查報(bào)告》相同發(fā)售股份
”。
關(guān)鍵問(wèn)題 1、請(qǐng)申請(qǐng)人額外披露與江西金源相關(guān)的以下內(nèi)容：
（一）江西金源主營(yíng)業(yè)務(wù)及行業(yè)情況、公司行業(yè)現(xiàn)狀、主要技術(shù)、
業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)模型。
（2）從申請(qǐng)材料來(lái)看，前五名客戶比較集中，201-2014 年 6 月，
前五名客戶的銷售額占總銷售額的比率分別為 、 和 。
請(qǐng)另外披露：①主要內(nèi)容、銷量、銷售單價(jià)、銷售金額、
每個(gè)客戶的期末余額。 ②前五名客戶基本情況及經(jīng)營(yíng)規(guī)模，山東新天地農(nóng)業(yè)的合理性
發(fā)展有限公司成為第三大客戶。 ③前五名客戶與發(fā)行人及發(fā)行人控股是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或交易、資金或其他利益安排
股東、實(shí)際控制人；
④客戶構(gòu)成是否符合江西金源的行業(yè)和產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。
（3）根據(jù)申請(qǐng)材料，江西晉源加工的農(nóng)產(chǎn)品大部分最終通過(guò)中間商銷往國(guó)外。
另請(qǐng)披露：①江西金源前五名客戶銷售額中，最終銷售額及在國(guó)內(nèi)的占比（按
地區(qū)）和海外（按國(guó)家），最終銷售主要客戶名稱
姓名。 ②主要產(chǎn)品的品牌名稱。
（4）根據(jù)申請(qǐng)材料，前五名供應(yīng)商比較集中，201-6月，度，
20°，前五名供應(yīng)商的采購(gòu)量占總采購(gòu)量的比例為 , ,
.請(qǐng)另外披露：①相關(guān)采購(gòu)具體內(nèi)容、采購(gòu)數(shù)量、單價(jià)、金額、采購(gòu)
部分。 ②前五名供應(yīng)商、發(fā)行人及發(fā)行人控股股東基本情況、實(shí)際控制人情況
是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或交易、資金或其他利益安排； ③各供應(yīng)商的壽命
生產(chǎn)能力是否與提供原材料的能力相匹配。 ④結(jié)合公司采購(gòu)模式，說(shuō)明農(nóng)戶、供應(yīng)商的權(quán)利和義務(wù)
以及公司采購(gòu)過(guò)程中的申請(qǐng)人。
（五）報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品的銷量、銷售收入、收入占比、單位成本、個(gè)位數(shù)售價(jià)和毛利率，并結(jié)合同行業(yè)可比上市公司說(shuō)明毛利率合理性.
（6）請(qǐng)根據(jù)采購(gòu)和銷售環(huán)節(jié)的資金流向補(bǔ)充披露：①與供應(yīng)商和下游客戶的結(jié)算方式
與上下游客戶是否存在現(xiàn)金結(jié)算，如有，請(qǐng)披露現(xiàn)金
結(jié)算金額和百分比。 ②貨幣資金、應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)、應(yīng)付賬款、預(yù)付款項(xiàng)等。
賬戶余額是否與結(jié)算方式匹配。 ③截至2060年6月30日，賬面貨幣資金余額
1億元，對(duì)剩余資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。結(jié)合結(jié)算方式，說(shuō)明貨幣資金余額較大的原因
以及他們的理性。
（七）請(qǐng)另外披露固定資產(chǎn)中機(jī)器設(shè)備的主要內(nèi)容和用途。固定資產(chǎn)金額
已顯著增加。結(jié)合主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、庫(kù)存余額和產(chǎn)能利用率，說(shuō)明
變更的合理性。
（八）江西金源與有關(guān)方面簽訂三方協(xié)議，向農(nóng)民發(fā)放援助。擔(dān)保人
分別是萬(wàn)載縣有機(jī)農(nóng)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和銅鼓縣有機(jī)農(nóng)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人是否具備履行合同的能力。
（9）江西晉源201年至9月的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并附有財(cái)務(wù)報(bào)表。
（10）請(qǐng)?zhí)峁┎⑴督鹘鹪?013年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告（如有），如無(wú)法提供，請(qǐng)說(shuō)明原因。
（十一）請(qǐng)參見(jiàn)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式規(guī)范第1號(hào)——
招股說(shuō)明書(shū)”，用于披露業(yè)務(wù)、技術(shù)、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)信息。
請(qǐng)說(shuō)明申請(qǐng)人的會(huì)計(jì)師對(duì)銷售和采購(gòu)的真實(shí)性執(zhí)行的審計(jì)程序。
請(qǐng)核對(duì)上述事項(xiàng)并發(fā)表意見(jiàn)，說(shuō)明銷售、采購(gòu)、資金劃轉(zhuǎn)真實(shí)性的驗(yàn)證程序
，并提供工作文件。
回復(fù)
一、江西金源主營(yíng)業(yè)務(wù)及行業(yè)情況、公司行業(yè)定位崗位、關(guān)鍵技術(shù)、
業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)模型。
（一）江西金源主營(yíng)業(yè)務(wù)
江西金源主要從事有機(jī)農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工和銷售。產(chǎn)品主要包括有機(jī)
速凍 (IQF) 產(chǎn)品、有機(jī)凍干 (FD) 產(chǎn)品和有機(jī)糙米。速凍
產(chǎn)品主要有有機(jī)速凍毛豆、西蘭花、菱角、橙子、草莓、綠豆、黃秋葵等產(chǎn)品
; FD產(chǎn)品主要包括有機(jī)凍干西蘭花、草莓、歐洲洋蔥等產(chǎn)品。江西金源依托伊春市萬(wàn)載縣、銅鼓縣及周邊縣市良好的有機(jī)農(nóng)業(yè)種植基礎(chǔ)，建立了IQF
萬(wàn)載縣的產(chǎn)品、FD產(chǎn)品和大米產(chǎn)品。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大，
投資建立IQF產(chǎn)品和FD產(chǎn)品生產(chǎn)加工基地
以江西晉源銅鼓分公司為主體的銅鼓縣。江西金源三大系列產(chǎn)品以有機(jī)糙米、速凍西蘭花、FD西蘭花為主
蘭花、速凍毛豆、速凍馬蹄和速凍橙。這六類產(chǎn)品的銷售收入占
江西金源全年?duì)I業(yè)收入占比達(dá)到70。
（二）江西晉源行業(yè)情況
江西金源的主營(yíng)業(yè)務(wù)屬于有機(jī)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)。目前，我國(guó)有機(jī)產(chǎn)品市場(chǎng)信息缺乏
統(tǒng)一采集渠道和渠道，沒(méi)有官方或行業(yè)數(shù)據(jù)發(fā)布，缺乏行業(yè)產(chǎn)值
和歷年的收入統(tǒng)計(jì)。由于我國(guó)實(shí)行有機(jī)產(chǎn)品認(rèn)證管理制度，有機(jī)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展速度基本可以根據(jù)每年頒發(fā)的有機(jī)產(chǎn)品認(rèn)證證書(shū)的數(shù)量來(lái)判斷
.從 2004 年開(kāi)始
至2013年，有機(jī)產(chǎn)品認(rèn)證證書(shū)的頒發(fā)如下：
年度的
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