海南公司注冊(cè)個(gè)稅優(yōu)惠政策

8月26日，海南省人民政府印發(fā)《海南自由貿(mào)易港享受個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的高端短期人才名單管理暫行辦法》。

以下是大家比較關(guān)心的一些問(wèn)題。

一、海南自貿(mào)港15項(xiàng)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策誰(shuí)能享受？

答：在海南自由貿(mào)易港，15項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策適用于符合條件的境內(nèi)外高端人才和緊缺人才。

2、以上優(yōu)惠政策包括哪些個(gè)人收入？

答：包括海南省認(rèn)定的海南自貿(mào)港人才的綜合收益、營(yíng)業(yè)收入和補(bǔ)貼收入。綜合收益包括工資薪金、勞動(dòng)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)四項(xiàng)收入。營(yíng)業(yè)收入是指?jìng)€(gè)人和個(gè)體工商戶從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

第三，高端人才和緊缺人才如何享受這一政策？

答：在海南自由貿(mào)易港工作，與在海南自由貿(mào)易港注冊(cè)并實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)或單位簽訂勞動(dòng)合同或雇傭協(xié)議一年以上。

同時(shí)，在一個(gè)納稅年度內(nèi)（必須包括當(dāng)年12月份）在海南自貿(mào)港連續(xù)繳納社會(huì)保險(xiǎn)6個(gè)月以上。本條不要求無(wú)法繳納社會(huì)保險(xiǎn)的外籍人才。

4. 年收入多少可以享受這項(xiàng)優(yōu)惠政策？

A：經(jīng)計(jì)算，綜合所得應(yīng)納稅所得額約為1萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)所得應(yīng)納稅所得額約為21萬(wàn)元。

綜合所得的應(yīng)納稅所得額為每個(gè)納稅年度的收入扣除6萬(wàn)元費(fèi)用和專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和其他法律規(guī)定的扣除后的余額。

營(yíng)業(yè)收入的應(yīng)納稅所得額是每個(gè)納稅年度的總收入扣除成本、費(fèi)用和損失后的余額。

5、合格的高端人才和緊缺人才什么時(shí)候可以享受此政策？

答：本政策自2020年1月1日起實(shí)施，符合條件的高端人才和緊缺人才在海南省辦理個(gè)人所得稅年度匯算清繳時(shí)享受上述優(yōu)惠政策。國(guó)際稅負(fù)超過(guò)15的部分將退還給我。

6、高端人才的具體范圍？

A：滿足以下條件之一即可：

1、海南省各級(jí)人才管理部門認(rèn)定的人才。

2、海南自由貿(mào)易港一個(gè)納稅年度的收入應(yīng)達(dá)到30萬(wàn)元以上。

7、緊缺人才的具體范圍是什么？

答：符合海南自由貿(mào)易港產(chǎn)業(yè)緊缺人才目錄（目錄附后，會(huì)及時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整）。

主要包括以下五類：

1.

旅游、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和熱帶高效農(nóng)業(yè)種業(yè)、醫(yī)療、教育、體育、電信、互聯(lián)網(wǎng)、文化、維修、金融、航運(yùn)等三大產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)領(lǐng)域的熟練技術(shù)骨干和管理人才；

2.海南省機(jī)關(guān)事業(yè)單位聘用的人才，法定機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體聘用的人才；

3.符合《海南外國(guó)人臨時(shí)工作許可管理服務(wù)》規(guī)定，符合本辦法相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的外國(guó)人才；

4、在海南自由貿(mào)易港執(zhí)業(yè)的港澳臺(tái)人才；

5、海南其他非限制準(zhǔn)入行業(yè)急需的技能型技術(shù)骨干和管理人才。

第八：對(duì)能否享受保單有異議或爭(zhēng)議怎么辦？

答：對(duì)享受稅收優(yōu)惠政策的人才有異議或爭(zhēng)議，由海南省各級(jí)人才管理部門牽頭協(xié)調(diào)解決。對(duì)人才所屬企業(yè)或單位是否在海南自由貿(mào)易港開展實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)存在異議或爭(zhēng)議的，由海南省市場(chǎng)監(jiān)督管理部門牽頭協(xié)調(diào)解決。

和順佳國(guó)際整合當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì)，遵循專業(yè)的態(tài)度和優(yōu)良的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，致力于為當(dāng)?shù)仄髽I(yè)和政府的發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)。憑借對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向和戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)踐的獨(dú)特理解，受到海南省財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)的高度評(píng)價(jià)。

海南公司注冊(cè)稅收優(yōu)惠政策

據(jù)說(shuō)海南對(duì)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策很多，但很多人可能不知道具體細(xì)節(jié)，小編就用專題篇幅向大家介紹一下海南島對(duì)政策做了盤點(diǎn)總結(jié)在人才支持、金融支持、商品流通、產(chǎn)業(yè)園區(qū)等方面。

一、稅收優(yōu)惠

不管無(wú)論是個(gè)人工作還是企業(yè)，還是企業(yè)管理，稅收都是不可忽視的重要因素。本文率先從稅收方面分享海南的政策。

海南有哪些稅收優(yōu)惠政策？

1、鼓勵(lì)類企業(yè)，企業(yè)所得稅最高為15

2.符合條件的資金支持，一次性稅前扣除或加速折舊攤銷

3. 符合條件的外商直接投資收入免征企業(yè)所得稅

4.符合國(guó)內(nèi)要求的高端緊缺人才，個(gè)人所得稅最高15元

5. 符合條件的進(jìn)口產(chǎn)品免征進(jìn)口稅

一、企業(yè)所得稅

（一）鼓勵(lì)類企業(yè)實(shí)行15的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

優(yōu)惠內(nèi)容：鼓勵(lì)企業(yè)實(shí)行15的企業(yè)所得稅稅率優(yōu)惠

企業(yè)類型：鼓勵(lì)類工業(yè)企業(yè)

適用條件：在海南自由貿(mào)易港注冊(cè)；實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)

條件說(shuō)明：實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)是指企業(yè)的實(shí)際管理機(jī)構(gòu)設(shè)在海南自由貿(mào)易港，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、人員、會(huì)計(jì)、財(cái)產(chǎn)等實(shí)施實(shí)質(zhì)的全面管控。 （下同）

鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目前實(shí)行目錄管理，包括國(guó)家鼓勵(lì)內(nèi)資投資目錄——《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》、鼓勵(lì)外商投資目錄——《鼓勵(lì)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄》和海南自行發(fā)布的鼓勵(lì)目錄——《海南自由貿(mào)易港鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄》。

享受方式：預(yù)付費(fèi)享受，數(shù)據(jù)留存?zhèn)洳?/p>

只要是在海南設(shè)立的企業(yè)，主營(yíng)業(yè)務(wù)為各級(jí)公布的鼓勵(lì)類行業(yè)目錄之一，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占總收入的60，可享受15的優(yōu)惠稅率。在此前的國(guó)家稅收政策中，高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)只有15的優(yōu)惠稅率。

（二）境外投資三大產(chǎn)業(yè)免稅政策

優(yōu)惠內(nèi)容：旅游、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè) 2025年前新增境外直接投資收入免征企業(yè)所得稅

企業(yè)類型：旅游、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)

適用條件：海外分公司的子公司持股比例超過(guò)20倍的，被投資國(guó)家（地區(qū)）的法定企業(yè)所得稅稅率不得低于正式投資對(duì)外直接投資的5倍。

(3) 符合條件的資本性支出、一次性稅前扣除或加速折舊攤銷政策

優(yōu)惠內(nèi)容：固定資產(chǎn)/無(wú)形資產(chǎn)一次性扣除（不超過(guò)500萬(wàn)）、加速折舊/攤銷（超過(guò)500萬(wàn)）

■適用條件：新購(gòu)（包括自建和自建）單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)500萬(wàn)不包括房屋和建筑物

2.個(gè)人所得稅

優(yōu)惠內(nèi)容：高端人才、緊缺人才，15歲以上免征個(gè)人所得稅

人才類型：高端人才、緊缺人才

適用條件：勞動(dòng)關(guān)系必須在海南支付1年以上勞動(dòng)合同或雇傭協(xié)議。社保超過(guò)6個(gè)月和一個(gè)納稅年度，海南自貿(mào)港收入達(dá)到30萬(wàn)元以上，被認(rèn)定為海南人才。

條件：海南自貿(mào)港的綜合收入（包括工資、薪金、勞動(dòng)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)）、營(yíng)業(yè)收入、海南省認(rèn)定的人才補(bǔ)貼收入

享受方式：在海南省個(gè)人所得稅匯算清繳時(shí)享受。

上述個(gè)人所得稅政策執(zhí)行至2025年。2025年海關(guān)關(guān)閉后，個(gè)人在納稅年度內(nèi)在海南自貿(mào)港累計(jì)居住183天，可按照3、10、和 15。稅率征收，即簡(jiǎn)化稅率檔案，減輕稅負(fù)，最高不超過(guò)15個(gè)；

一般來(lái)說(shuō)，對(duì)于一些收入較高的公司管理層，其工資薪金所得稅最高可以達(dá)到45，如果能適用海南的人才政策，個(gè)人所得稅可以降到15，下降67.以年薪200萬(wàn)的高管為例，不考慮其他扣除因素，個(gè)稅約69萬(wàn)，稅負(fù)接近35。如果適用海南的人才政策，個(gè)稅約290,000，大幅下降至58。

3. 進(jìn)口稅

優(yōu)惠內(nèi)容：

企業(yè)進(jìn)口自用生產(chǎn)設(shè)備免征進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅和消費(fèi)稅

進(jìn)口業(yè)務(wù)使用車輛和游艇免征進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口增值稅和消費(fèi)稅

進(jìn)口生產(chǎn)原材料免征進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口增值稅和消費(fèi)稅

原產(chǎn)于海南的零件加工或含進(jìn)料加工增值30以上的貨物進(jìn)內(nèi)地免征進(jìn)口關(guān)稅

適用條件：不屬于負(fù)面清單的生產(chǎn)設(shè)備、作業(yè)設(shè)備、原輔材料在進(jìn)口過(guò)程中免征進(jìn)口關(guān)稅。除了進(jìn)口稅，基本上可以在島上自由流通或者直接出口。

如何享受：在進(jìn)口階段申報(bào)享受。

如果在海南建一條小生產(chǎn)線，附加值30以上的商品可以免進(jìn)口關(guān)稅進(jìn)入內(nèi)地，高附加值的商品從原材料到產(chǎn)品通過(guò)免關(guān)稅方式降低成本.

從以上內(nèi)容可以知道，海南企業(yè)有雙15政策。目前，海南對(duì)企業(yè)的管理普遍松散，大多采用自我判斷和執(zhí)行，但同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)集中在企業(yè)端。企業(yè)利用海南政策對(duì)原主體轉(zhuǎn)讓定價(jià)的影響。因此，我們?cè)诤Ｄ显O(shè)立公司時(shí)，要合規(guī)，合理避免在搭建結(jié)構(gòu)時(shí)踩坑。

海南注冊(cè)的條件是什么？

1、擬法定代表人簽署的《企業(yè)設(shè)立登記申請(qǐng)表（一證一碼）》（原件1份）；

2、負(fù)責(zé)人身份證明（1份，原件備查）；

3、全體股東（發(fā)起人）簽署的《公司章程》（正本1份）；

4、股東（發(fā)起人）主要資格證書

注冊(cè)海南公司需要準(zhǔn)備哪些文件：

1、企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)：向海南省工商行政管理局提交企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)；

2. 申請(qǐng)地址登記或附件手續(xù)

3、起草、提交各類工商登記材料，企業(yè)落戶海南工商登記的各類法定文件

包括：

企業(yè)章程；

企業(yè)高層管理人員聘書，包括：法人、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理等；

企業(yè)工商登記申請(qǐng)；

其他聘書等；

以上是海南公司的基本要求和注冊(cè)流程，沒(méi)有任何預(yù)先批準(zhǔn)。不需要法人股東到場(chǎng)，基本可以注冊(cè)。