海南自貿(mào)港注冊(cè)私募基金管理公司

海南保稅港私募股權(quán)基金爆發(fā)式增長(zhǎng)，海南注冊(cè)私募股權(quán)基金總體戰(zhàn)略

對(duì)于海南基金業(yè)來說，過去一年可以說是私募基金的“爆發(fā)期”。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，自去年6月以來，海南保稅港注冊(cè)的基金管理公司和基金管理規(guī)模實(shí)現(xiàn)了快速增長(zhǎng)。據(jù)統(tǒng)計(jì),截至2021年8月底,海南地區(qū)存活159年私人股本基金經(jīng)理,增加較上月23日,同期171年新紀(jì)錄的基礎(chǔ)私人股本基金經(jīng)理、海南地區(qū)http://opentagclosetag.com/;今年6月,私人股本基金經(jīng)理添加18,玫瑰http://opentagclosetag.com/，同時(shí)新私募基金經(jīng)理49，海南地區(qū)http://opentagclosetag.com/;This也意味著，今年6月，全國(guó)30以上的新私募基金經(jīng)理登陸海南。

此外，今年7月，在海南注冊(cè)的另外16家私募股權(quán)基金通過了備案，這幾乎與在北京注冊(cè)的新私募股權(quán)基金數(shù)量相同，表明了快速增長(zhǎng)的勢(shì)頭。截至8月20日，中國(guó)資產(chǎn)管理協(xié)會(huì)(AMAC)官方網(wǎng)站宣布，已有20多家在海南注冊(cè)的基金管理公司提交備案，在同期國(guó)內(nèi)其他省市中排名第一。

為什么該基金經(jīng)常針對(duì)海南?優(yōu)惠政策是海南私募股權(quán)投資的最大優(yōu)勢(shì)。

去年6月底，海南保稅港出臺(tái)了“兩15”稅收優(yōu)惠政策。該政策規(guī)定，在鼓勵(lì)類行業(yè)注冊(cè)登記、在海南境內(nèi)經(jīng)營(yíng)較多的企業(yè)，將按15的稅率征稅。在此基礎(chǔ)上，創(chuàng)業(yè)投資基金和創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)享受這一優(yōu)惠待遇，這些機(jī)構(gòu)投資的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)也可以獲得間接稅優(yōu)惠待遇。

對(duì)在海南工作的高端人才和緊缺人才，實(shí)際稅負(fù)超過15的，免征個(gè)人所得稅(包括工資收入、企業(yè)收入等)。對(duì)于基金從業(yè)人員來說，個(gè)人所得稅優(yōu)惠也是有吸引力的政策，基金在從業(yè)人員中，有一大批高層次、高收入人才。15的個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策在國(guó)內(nèi)外都很有競(jìng)爭(zhēng)力，這也是吸引資金落戶海南的重要原因。

此外，海南保稅港實(shí)施的QFLP(Qualified foreign Limited Partner)和QDLP(Qualified domestic Limited Partner)政策對(duì)國(guó)內(nèi)外基金從業(yè)者也具有極大的吸引力。QFLP可以有效吸引想要進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的外國(guó)資金，QDLP可以吸引想要投資海外的資金?？缇惩顿Y雙向通道暢通，也為基金業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了更加寬松的資金流動(dòng)環(huán)境。

海南私募基金公司注冊(cè)需要滿足五個(gè)條件:

1. 辦公空間的需求

海南私募股權(quán)投資基金公司注冊(cè)地址總面積必須在30平方米左右。而正確的選址將有助于企業(yè)或精準(zhǔn)定位和稅收優(yōu)惠政策覆蓋。

2. 注冊(cè)資本要求

海南私募股權(quán)基金注冊(cè)資本不低于200萬元人民幣，擬注冊(cè)資本不低于1000萬元人民幣。申報(bào)前研究所認(rèn)繳的出資不低于注冊(cè)資本的百分之二十五。如注冊(cè)資本為200萬，應(yīng)及時(shí)認(rèn)繳全部出資。

3.人員組成的需求

公司法人、經(jīng)理、總經(jīng)理、合規(guī)管理人員、風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人等管理層在最近5年內(nèi)，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重或者重大的違法犯罪行為，不受刑事處罰。

4. 規(guī)則和條例

為防止公司內(nèi)部管理疏漏給社會(huì)公眾和事業(yè)單位造成損失，基金管理公司必須按照有關(guān)要求，制定完善的公司管理規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)控制條款。

5. 法律咨詢

第三方法律機(jī)構(gòu)申請(qǐng)私募基金許可證，應(yīng)當(dāng)按照管理部門的要求進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，出具相應(yīng)的法律意見書。只有滿足以上條件的私募基金管理公司才能成功申請(qǐng)私募基金公司。

從根本上說，私募基金公司的成立和后續(xù)的運(yùn)作一般都包括了以上的要素，當(dāng)然每個(gè)環(huán)節(jié)都有非常詳細(xì)的工作要做，從事私募基金行業(yè)是一個(gè)非常系統(tǒng)的，需要從一開始就制定一個(gè)長(zhǎng)期的計(jì)劃的職業(yè)生涯。

注冊(cè)海南保稅港私募股權(quán)基金管理公司

海南私募股權(quán)的政策優(yōu)勢(shì)

1)私募基金經(jīng)理享有的稅收優(yōu)惠政策

海南省稅務(wù)局在《鼓勵(lì)類行業(yè)企業(yè)所得稅減征稅率15倍》中規(guī)定，所謂的《賣淫業(yè)》指的是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄、《鼓勵(lì)類外商投資行業(yè)目錄》、并在海南自由貿(mào)易港新鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄中記錄了三份積極的行業(yè)名單。

2)私募基金享受的稅收優(yōu)惠政策

2020年6月23日，財(cái)政部、印發(fā)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱暫行辦法)。[2020]32號(hào)通知《關(guān)于海南保稅港緊缺高端人才個(gè)人所得稅政策的意見》，明確對(duì)“海南保稅港高端人才和實(shí)際個(gè)人所得稅負(fù)擔(dān)超過15的緊缺人才免征”。

3)對(duì)私募基金經(jīng)理的稅收補(bǔ)貼政策

對(duì)于私募股權(quán)基金和私募股權(quán)基金經(jīng)理補(bǔ)貼政策，海南省各地方市縣先后出臺(tái)了相關(guān)政策，海南省政策主要有205號(hào)6月21日《海南省省會(huì)市場(chǎng)發(fā)展專項(xiàng)基金管理暫行辦法》，股權(quán)類私募股權(quán)基金有“現(xiàn)金獎(jiǎng)金”和“租金補(bǔ)貼”補(bǔ)貼政策。

三亞也介紹了一些獎(jiǎng)勵(lì),企業(yè)年度納稅金額(包括增值稅和添加,企業(yè)所得稅金額)500000元,支付增值稅和企業(yè)所得稅是三亞本地部分,三年100政府刺激措施,任何自然年度稅收支付的企業(yè)累計(jì)500000年之后,企業(yè)高管、有限合伙企業(yè)自然合伙人繳納的個(gè)人所得稅(投資收入、利息、股息、紅利、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入、工資收入)為三亞當(dāng)?shù)亓舸娌糠帧?/p>

海南私募股權(quán)公司注冊(cè)指南

1. 預(yù)先登記的要求

事實(shí)上，根據(jù)《辦法》，在海南注冊(cè)的私募基金經(jīng)理需要滿足兩個(gè)條件(滿足其中一個(gè)，不滿足一切都必須滿足)

(一)對(duì)符合本部門和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的基金企業(yè)，由省直屬有關(guān)職能部門或市、縣人民政府向省市場(chǎng)監(jiān)督管理局出具推薦信。

2)注冊(cè)地在海南指定地區(qū)。目前，海南明發(fā)文件同意注冊(cè)地點(diǎn)如下:三亞市三亞·亞太金融城、瓊海市博鰲基金城、澄邁海南生態(tài)軟件園。但我們預(yù)計(jì)，?？诘葓@區(qū)的“江東新區(qū)”將很快逐步開放注冊(cè)。

注:如果根據(jù)上述2)選擇報(bào)名地點(diǎn)，請(qǐng)注意實(shí)際辦公地址與報(bào)名地點(diǎn)不一致。

2. 注冊(cè)高級(jí)管理人員的要求:(至少2名)

(一)最近5年證券、銀行、工商、稅務(wù)等行政管理部門未因重大刑事違法行為給予刑事處罰或者重大行政處罰的;

(二)5年以上基金、證券、銀行等金融相關(guān)領(lǐng)域工作經(jīng)驗(yàn)，具有與擬應(yīng)聘職位相適應(yīng)的管理經(jīng)驗(yàn);

(三)取得相應(yīng)的基金資格;

海南私募股權(quán)基金經(jīng)理記錄概述

1、注意業(yè)務(wù)主體清晰，無業(yè)務(wù)沖突

同時(shí)從事民間借貸、民間融資、融資租賃、資金配置業(yè)務(wù)、小額信貸、微貸、P2P/P2B、眾籌、保理、擔(dān)保、房地產(chǎn)開發(fā)、交易平臺(tái)等業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人，Cgiac不予登記。值得注意的是，在實(shí)踐中，基金協(xié)會(huì)審計(jì)人員不僅對(duì)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)沖突審計(jì)，還對(duì)企業(yè)高級(jí)管理人員的任職經(jīng)歷進(jìn)行沖突審計(jì)。

2. 資金合法可靠

申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)情況和業(yè)務(wù)發(fā)展方向，確保有足夠的實(shí)收資金，保證機(jī)構(gòu)的有效經(jīng)營(yíng)，這是機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的必要、合理?xiàng)l件。有關(guān)資金應(yīng)用于支付組織在一段時(shí)間內(nèi)的合理的勞動(dòng)工資、住房租金等日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。

3.該高級(jí)主管符合該職位的要求

1)公司法定代表人、高級(jí)管理人員及員工應(yīng)具備私募股權(quán)基金資質(zhì)(所有證券均應(yīng)具備資質(zhì)，且無論股權(quán)，至少2名股權(quán)管理人員具備資質(zhì)法定代表人、風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人、投資負(fù)責(zé)人必須具備執(zhí)業(yè)資格。

2)法定代表人可以兼職，但不得在上述情況下兼職或與其他私募基金經(jīng)理兼職。投資總監(jiān)雖然可以兼職，但最好不要兼職，而風(fēng)控總監(jiān)一定不能兼職

(三)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員總數(shù)不得少于5人，普通從業(yè)人員不得從事兼職工作。

4)高管工作經(jīng)歷真實(shí)。他們不僅需要上傳申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的社保，還需要上傳簡(jiǎn)歷對(duì)應(yīng)的社保

5)審查規(guī)模和工作歷史要求:風(fēng)險(xiǎn)控制人員>投資方>其他高級(jí)管理人員>法定代表人>一般員工