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注冊香港公司股東分紅,公司股東分紅如何繳稅

  • 作者

    好順佳集團(tuán)

  • 發(fā)布時間

    2024-05-27 14:44:45

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內(nèi)容摘要：注冊香港公司股東分紅分紅稅率- 分紅給個人：如果分紅給香港居民股東，不需要再繳稅；如果分紅給內(nèi)地居民股東，需要扣繳20%個稅，但如...

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注冊香港公司股東分紅

分紅稅率- 分紅給個人：如果分紅給香港居民股東，不需要再繳稅；如果分紅給內(nèi)地居民股東，需要扣繳20%個稅，但如果有持股超過1年的，則免征個人所得稅；對于其他外籍人士，需要結(jié)合其所屬國籍的個稅政策來看，例如美國居民，根據(jù)美國頒布的外國賬戶合規(guī)納稅法案（FATCA），美國納稅居民在全球的收入均需要納稅]。

  • 分紅給公司：如果分紅給香港公司股東，不需要再繳稅；如果分紅給內(nèi)地公司股東，內(nèi)地企業(yè)所得稅稅率為25%，根據(jù)內(nèi)地和香港避免雙重征稅的協(xié)定，只需差額繳納所得稅（前提是香港公司有獲得香港稅收居民身份證明）；給其他國家或地區(qū)公司分紅，根據(jù)當(dāng)?shù)貒?地區(qū)政策來確定稅率]。

分紅注意事項- 分紅時間：香港未規(guī)定公司分紅前必須按規(guī)定先繳稅，這意味著香港公司在繳稅前就可以分紅]。

  • 分紅決定權(quán)：香港公司是否分利，包括分紅次數(shù)和分紅方式，均由公司董事會決定，香港法律沒有規(guī)定一定要分派紅利]。

  • 分紅合法性：董事需對分紅派息的合法性負(fù)責(zé)，如出現(xiàn)超額支付的股息（或不合法的分派），股東必須返還給公司。如果找不到該股東或無法返還，董事可能會因失職而承擔(dān)此償還責(zé)任]。

董事與股東的區(qū)別- 董事：由股東聘請，來打理公司日常事物的，作為總經(jīng)理的角色，他是可以不持股的，所以他沒有分紅權(quán)，只派發(fā)薪水]。

  • 股東：股份公司的投資者，有權(quán)優(yōu)先于普通股股東獲得分配已議定股息。普通股股東作為公司股東,有投票權(quán)利,并可根據(jù)公司的派息議定獲得股息]。

公司分紅法規(guī)- 香港公司分紅派息時注意必須嚴(yán)格按照香港《公司條例》及公司章程來執(zhí)行，避免違反法規(guī)：確認(rèn)公司章程是否授權(quán)董事會執(zhí)行分紅派息；確保根據(jù)香港《公司條例》第6部「利潤及資產(chǎn)的分派」去執(zhí)行分紅；主要確保以下幾點：只有累計的可兌現(xiàn)盈余可以分紅，可兌現(xiàn)盈余是根據(jù)香港會計師公會準(zhǔn)則來計算；如果上一年審計報表上的審計師意見為保留意見，則在分紅派息時，審計師需要出具一份"聲明"來說明該保留意見與公司分派股息是沒有關(guān)系的；如果上一次審計決算和分紅日期之間間隔太長，董事可以準(zhǔn)備一個中期財務(wù)報表來完成此次分紅]。

公司分紅注意事項- 稅務(wù)問題：如果香港公司的股東/最終受益人是內(nèi)地人，內(nèi)地人需要主動回到中國大陸繳納個人所得稅20%。所以香港公司并不能節(jié)省大陸人的個人所得稅]。

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