集團(tuán)財務(wù)公司資質(zhì)

集團(tuán)財務(wù)公司資質(zhì)的定義

集團(tuán)財務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，依托企業(yè)集團(tuán)、服務(wù)企業(yè)集團(tuán)，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。其本質(zhì)是集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的銀行，需要向央行繳納存款準(zhǔn)備金。集團(tuán)財務(wù)公司可以經(jīng)營多種業(yè)務(wù)，如對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；經(jīng)批準(zhǔn)的保險代理業(yè)務(wù)；對成員單位提供擔(dān)保；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè)拆借等。例如，2015年末，財務(wù)公司行業(yè)存款余額 萬億元，各項貸款余額 萬億元，財務(wù)公司行業(yè)中間業(yè)務(wù)收入 億元，中間業(yè)務(wù)按收入排名依次是結(jié)算、財務(wù)顧問、擔(dān)保、保險代理等；2015年，財務(wù)公司本外幣合計結(jié)算量為 萬億元，結(jié)算筆數(shù)為 萬筆；多家財務(wù)公司以財務(wù)顧問的方式參與了集團(tuán)的企業(yè)債券、短期融資券、中期票據(jù)等的發(fā)行。

集團(tuán)財務(wù)公司資質(zhì)的申請條件

申請集團(tuán)財務(wù)公司資質(zhì)需要滿足一系列條件。對于企業(yè)集團(tuán)而言，應(yīng)符合國家政策并擁有核心主業(yè)，具備2年以上企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)和資金集中管理經(jīng)驗，最近1個會計年度末，總資產(chǎn)不低于300億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%；作為財務(wù)公司控股股東的，最近1個會計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%。財務(wù)狀況良好，最近2個會計年度營業(yè)收入總額每年不低于200億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，稅前利潤總額每年不低于10億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；作為財務(wù)公司控股股東的，還應(yīng)滿足最近3個會計年度連續(xù)盈利?，F(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模，最近2個會計年度末的貨幣資金余額不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額）；作為財務(wù)公司控股股東的，權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的40%（含本次投資金額）；國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司除外。正常經(jīng)營的成員單位數(shù)量不低于50家，確需通過財務(wù)公司提供資金集中管理和服務(wù)。母公司具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式，無不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。母公司有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為。母公司最近1個會計年度末的實收資本不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。母公司入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股。

對于財務(wù)公司本身，確屬集中管理企業(yè)集團(tuán)資金的需要，經(jīng)合理預(yù)測能夠達(dá)到一定的業(yè)務(wù)規(guī)模；有符合《中華人民共和國公司法》和銀保監(jiān)會規(guī)定的公司章程；有符合規(guī)定條件的出資人；注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為10億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，銀保監(jiān)會根據(jù)財務(wù)公司的發(fā)展情況和審慎監(jiān)管的需要，可以調(diào)整財務(wù)公司注冊資本金的最低限額；有符合任職資格條件的董事、高級管理人員，并且在風(fēng)險管理、資金管理、信貸管理、結(jié)算等關(guān)鍵崗位上至少各有1名具有3年以上相關(guān)金融從業(yè)經(jīng)驗的人員；財務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財務(wù)工作3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之二、5年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之一，且至少引進(jìn)1名具有5年以上銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗的高級管理人員；建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系；建立了與業(yè)務(wù)經(jīng)營和監(jiān)管要求相適應(yīng)的信息科技體系，具有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營的必要、安全且合規(guī)的信息管理系統(tǒng)，具備保障業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的技術(shù)與措施；有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；滿足銀保監(jiān)會規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

財務(wù)公司的出資人主要應(yīng)為企業(yè)集團(tuán)成員單位，也可包括成員單位以外的具有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗的投資者，成員單位以外的單個投資者及其關(guān)聯(lián)方（非成員單位）向財務(wù)公司投資入股比例不得超過20%。例如，銀監(jiān)會日前發(fā)布修改后的《申請注冊企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司操作規(guī)程》，對申請注冊企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司的條件作了明確規(guī)定。《規(guī)程》規(guī)范了申請注冊財務(wù)公司籌建和開業(yè)階段的市場準(zhǔn)入行為及外資投資性公司注冊財務(wù)公司（外資股本占25%以上）的市場準(zhǔn)入行為?！兑?guī)程》規(guī)定，申請注冊財務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策并擁有核心主業(yè)。申請前1年年末，注冊資本金不低于8億元人民幣，按規(guī)定并表核算的成員單位資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣，凈資產(chǎn)率不低于30%。申請前連續(xù)2年年末按規(guī)定并表核算的成員單位營業(yè)收入總額均不低于40億元人民幣，稅前利潤總額均不低于2億元人民幣?！兑?guī)程》指出，財務(wù)公司的注冊資本金應(yīng)主要從企業(yè)集團(tuán)成員單位中募集，并可以吸收成員單位以外的具有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗的戰(zhàn)略投資者的股份。除國家限制外部投資者進(jìn)入并經(jīng)銀監(jiān)會事先同意的特殊行業(yè)的企業(yè)集團(tuán)外，新設(shè)財務(wù)公司應(yīng)有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗的戰(zhàn)略投資者作為股東，或經(jīng)營團(tuán)隊中至少引進(jìn)1名有豐富從業(yè)經(jīng)驗的高級管理人員和1名風(fēng)險管理專業(yè)人員。另外，戰(zhàn)略投資者為境外金融機(jī)構(gòu)法人的，其最近1年年末總資產(chǎn)原則上不少于10億美元。

集團(tuán)財務(wù)公司資質(zhì)的審批流程

集團(tuán)財務(wù)公司資質(zhì)的審批流程較為復(fù)雜和嚴(yán)格。企業(yè)集團(tuán)需要提交相關(guān)申請材料，包括但不限于設(shè)立財務(wù)公司的可行性研究報告、企業(yè)集團(tuán)的設(shè)立批文、擬設(shè)立財務(wù)公司的章程、成員單位的名冊及產(chǎn)權(quán)關(guān)系證明、發(fā)起單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、資信證明及出資保證等。審批部門會對申請材料進(jìn)行審核，如有需要，可能會要求企業(yè)集團(tuán)補(bǔ)充或修改材料。在審核通過后，企業(yè)集團(tuán)需要進(jìn)行財務(wù)公司的籌建工作，包括確定營業(yè)場所、招聘人員、建立管理制度等?；I建工作完成后，企業(yè)集團(tuán)需要再次提交開業(yè)申請，并經(jīng)過審批部門的驗收和批準(zhǔn)。在審批過程中，審批部門會重點關(guān)注企業(yè)集團(tuán)的資質(zhì)、財務(wù)狀況、管理能力等方面，以確保財務(wù)公司的設(shè)立符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。例如，集團(tuán)企業(yè)財務(wù)審批制度中，財務(wù)申請的提交是財務(wù)審批流程的第一步。在集團(tuán)企業(yè)中，各個部門和子公司需要根據(jù)具體的財務(wù)需求，填寫財務(wù)申請表格，并提交給財務(wù)部門。申請表格需要包括申請人的基本信息、申請的金額和預(yù)計支出的原因等。審批人員是財務(wù)審批流程中的關(guān)鍵角色。根據(jù)不同的金額和類型，審批人員可以分為多個級別，每個級別對應(yīng)不同的審批權(quán)限和責(zé)任。審批要求主要包括申請金額的單位必須統(tǒng)一，通常為人民幣（RMB）；財務(wù)申請需要附帶相應(yīng)的報銷憑證，如發(fā)票、合同等；財務(wù)申請需要與公司的預(yù)算和實際經(jīng)營情況相符合。審批結(jié)果通常分為批準(zhǔn)和拒絕兩種情況。如果財務(wù)申請被批準(zhǔn)，財務(wù)部門將會安排相應(yīng)的資金支付，并及時通知申請人。如果財務(wù)申請被拒絕，申請人可以根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行申訴或者重新提交申請。

集團(tuán)財務(wù)公司資質(zhì)的監(jiān)管要求

集團(tuán)財務(wù)公司在經(jīng)營過程中需要遵守嚴(yán)格的監(jiān)管要求。例如，財務(wù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例的要求：

1. 資本充足率不得低于10%。

2. 拆入資金余額不得高于資本總額。

3. 擔(dān)保余額不得高于資本總額。

4. 短期證券投資與資本總額的比例不得高于40%。

5. 長期投資與資本總額的比例不得高于30%。

6. 自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于20%。

財務(wù)公司董事會應(yīng)當(dāng)每年委托具有資格的中介機(jī)構(gòu)對公司上一年度的經(jīng)營活動進(jìn)行審計，并于每年的4月15日前將經(jīng)董事長簽名確認(rèn)的年度審計報告報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)考核表及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求報送的其他報表，并于每一會計年度終了后的1個月內(nèi)報送上一年度財務(wù)報表和資料。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)每年的4月底前向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送其所屬企業(yè)集團(tuán)的成員單位名錄，并提供其所屬企業(yè)集團(tuán)上年度的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況及有關(guān)數(shù)據(jù)。

國家金融監(jiān)督管理總局近日印發(fā)修訂后的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司監(jiān)管評級辦法》，明確了財務(wù)公司監(jiān)管評級結(jié)果的滿分為一百分，各部分的分值權(quán)重分別為功能定位（15%）、資本管理（10%）、公司治理（20%）、風(fēng)險管理（30%）、信息科技管理（10%）、集團(tuán)經(jīng)營與支持（15%）。在按照權(quán)重匯總形成總得分的基礎(chǔ)上，根據(jù)評級調(diào)整事項對評級級次進(jìn)行調(diào)整，形成監(jiān)管評級結(jié)果。財務(wù)公司的監(jiān)管評級結(jié)果分為1-5級和S級，其中1-3級進(jìn)一步細(xì)分為A、B兩個檔次。監(jiān)管評級最終得分在90分（含）以上為1級，其中，95分（含）以上為1A，90分（含）至95分為1B；70分（含）至90分為2級，其中，80分（含）至90分為2A，70分（含）至80分為2B；60分（含）至70分為3級，其中，65分（含）至70分為3A，60分（含）至65分為3B；60分以下的為4級；財務(wù)公司出現(xiàn)重大風(fēng)險的，按照評級調(diào)整的相關(guān)要求直接劃分為5級。正處于重組、被接管、實施市場退出等情況的財務(wù)公司經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定后直接列為S級，不參加當(dāng)年監(jiān)管評級。財務(wù)公司的監(jiān)管評級周期為一年，評價期間為上一年1月1日至12月31日。年度評級工作原則上應(yīng)于每年4月底前完成。

成功獲得集團(tuán)財務(wù)公司資質(zhì)的案例分析

以下是一些成功獲得集團(tuán)財務(wù)公司資質(zhì)的案例：

• 晉能控股集團(tuán)財務(wù)公司為晉能控股集團(tuán)構(gòu)建新發(fā)展格局提供有力金融支持。數(shù)據(jù)顯示，財務(wù)公司做好整體貸款利率下浮的同時，實行差異化利率政策，改革后綜合利率較前期下降超30%，2020年，財務(wù)公司自營貸款利息收入較利率改革前讓利超過2億元，目前已累計為50家單位提供貸款服務(wù)，年貸款累計發(fā)放量超過300億元。2020年底，財務(wù)公司相繼與23家金融機(jī)構(gòu)建立授信合作關(guān)系，授信額度達(dá) 億元，為持有財務(wù)公司承兌權(quán)證。

• 南山集團(tuán)財務(wù)公司榮獲“年度最佳財務(wù)公司”獎。《金融時報》在北京發(fā)布了“2018中國金融機(jī)構(gòu)金牌榜”，在全國金融企業(yè)中共評出了年度最佳商業(yè)銀行、保險公司、信托公司、資產(chǎn)管理公司、財務(wù)公司等多個獎項，南山集團(tuán)南山財務(wù)公司再次榮獲“年度最佳財務(wù)公司”榮譽(yù)稱號。

• 同煤集團(tuán)財務(wù)公司圍繞疫情后的復(fù)工復(fù)產(chǎn)需求，深化業(yè)務(wù)改革，全面落實“對內(nèi)讓利，對外創(chuàng)收”的工作目標(biāo)，形成并持續(xù)完善以LPR為基礎(chǔ)的市場化利率體系，從多個維度加強(qiáng)對集團(tuán)內(nèi)部實體經(jīng)濟(jì)的支持力度。到目前為止，已經(jīng)為大同煤業(yè)金鼎活性炭公司節(jié)約流動資金貸款利率達(dá)145萬元以上，辦理的委托貸款手續(xù)費(fèi)減免達(dá)300萬元。