公司資質(zhì)過(guò)賬的風(fēng)險(xiǎn)及后果
公司資質(zhì)過(guò)賬存在諸多風(fēng)險(xiǎn)和嚴(yán)重后果。從法律層面來(lái)看，根據(jù)最高院《關(guān)于適用民訴法若干問(wèn)題的意見(jiàn)》第52條，借用業(yè)務(wù)介紹信、合同專(zhuān)用章、蓋章的空白合同書(shū)或銀行帳號(hào)的，出借單位和借用人為共同訴訟人。這意味著當(dāng)借用人利用公司銀行賬戶(hù)做出違法犯紀(jì)行為時(shí)，作為銀行帳戶(hù)出借人以及被掛靠者，公司應(yīng)依法承擔(dān)連帶民事責(zé)任。
《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》第六十五條規(guī)定，非經(jīng)營(yíng)性的存款人出租、出借銀行結(jié)算賬戶(hù)行為的，會(huì)被給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述行為的，給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款。
出租出借的銀行賬戶(hù)有任何違約行為都是直接登記在出租出借方名下的，這不僅關(guān)系到經(jīng)濟(jì)賠償問(wèn)題，還會(huì)影響公司的信用檔案。過(guò)賬公司與個(gè)人之間如果沒(méi)有業(yè)務(wù)交易行為，在這種情況下用對(duì)公賬戶(hù)給個(gè)人過(guò)賬，按照銀行賬戶(hù)管理的相關(guān)規(guī)定，公司是不準(zhǔn)出租出借賬戶(hù)的，一經(jīng)查實(shí)，出借賬戶(hù)是會(huì)受到相應(yīng)的處罰的。
有的企業(yè)為了取得銀行貸款，也通過(guò)這種方式做流水，做虛假現(xiàn)金流來(lái)獲取銀行貸款，這種做法的風(fēng)險(xiǎn)也是存在的，如果對(duì)方不能及時(shí)償還貸款，也可能會(huì)波及到您的公司。另外，如果朋友的錢(qián)是通過(guò)非法方式取得的，為了洗白這部分資金的，便通過(guò)您公司的對(duì)公賬戶(hù)過(guò)賬。那么，過(guò)賬公司就屬于配合洗錢(qián)行為，那就有可能涉及刑事責(zé)任。
而且，公司過(guò)賬無(wú)合法的納稅憑證，很有可能不能提供增值稅發(fā)票，這就有偷稅漏稅的嫌疑了，一旦被查，企業(yè)將會(huì)面臨巨額補(bǔ)稅懲罰。一旦賬戶(hù)大額收款累積次數(shù)過(guò)多，且沒(méi)有真實(shí)交易，就會(huì)被銀行列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象，排查是否存在洗錢(qián)的可能。
如何防范公司資質(zhì)被用于過(guò)賬
為了防范公司資質(zhì)被用于過(guò)賬，您可以采取以下措施：
要建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度。做好復(fù)核制度，將過(guò)賬金額、、用途等信息記錄完整，減緩出現(xiàn)錯(cuò)補(bǔ)等問(wèn)題。尤其是在收支過(guò)多的情況下，公司賬戶(hù)還需要按要求做好審件分類(lèi)，特別是來(lái)自客戶(hù)的收款，必須分清所屬的維度，這樣才能確保收支賬務(wù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
公司賬戶(hù)應(yīng)有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如客戶(hù)賬號(hào)的管理、資金轉(zhuǎn)移的安全防護(hù)等。
另外，您可以要求參與投標(biāo)的法人投標(biāo)時(shí)必須攜帶本人身份證，到達(dá)投標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)簽到，參與開(kāi)標(biāo)活動(dòng)。招標(biāo)人在接受投標(biāo)文件，可以查驗(yàn)投標(biāo)法人身份證明；評(píng)標(biāo)專(zhuān)家提出的答疑問(wèn)題，要求投標(biāo)人的答疑報(bào)告必須要投標(biāo)法人簽字，并加蓋投標(biāo)單位印章。中標(biāo)合同也必須要有投標(biāo)法人到場(chǎng)與招標(biāo)人簽訂，任何人不得替代或授權(quán)委托。這樣既可以逼迫投標(biāo)法人參與投標(biāo)事項(xiàng)，增強(qiáng)投標(biāo)的責(zé)任感，也可以因借出資質(zhì)要法人到達(dá)投標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)，帶來(lái)的責(zé)任和麻煩，限制他們借出資質(zhì)。
同時(shí)，在招標(biāo)文件文件和中標(biāo)合同中提出要求，要求投標(biāo)人必須在投標(biāo)文件提供詳細(xì)的，與投標(biāo)單位名稱(chēng)一致的，在投標(biāo)單位所在地銀行的常用賬戶(hù)，以便退取投標(biāo)保證金、中標(biāo)工程款等直接轉(zhuǎn)入所提供的賬戶(hù)，嚴(yán)格控制直接撥付現(xiàn)金，從而以此來(lái)進(jìn)一步限制借用資質(zhì)。
中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人可以邀請(qǐng)招標(biāo)監(jiān)管部門(mén)、評(píng)標(biāo)專(zhuān)家代表，到中標(biāo)人單位進(jìn)行回訪。
公司資質(zhì)過(guò)賬的法律責(zé)任
企業(yè)過(guò)賬要承擔(dān)連帶民事責(zé)任。幫別人過(guò)賬是違法的，非經(jīng)營(yíng)性的存款人出租、出借銀行結(jié)算賬戶(hù)行為的，給予警告并處以一千元罰款。當(dāng)租借方利用銀行賬戶(hù)做出違法犯紀(jì)行為時(shí)，作為銀行賬戶(hù)出借人以及被掛靠者，也應(yīng)依法承擔(dān)連帶民事責(zé)任。如果租借方利用銀行賬戶(hù)做出違法犯紀(jì)行為時(shí)，作為銀行帳戶(hù)出借人以及被掛靠者，也應(yīng)依法承擔(dān)連帶民事責(zé)任。若該筆貸款產(chǎn)生法律糾紛，那么就要提供貸款過(guò)賬的合理理由及依據(jù)。有糾紛時(shí)依具體情況來(lái)承擔(dān)不利法律后果。如果債務(wù)人按時(shí)還款，該筆貸款沒(méi)有糾紛的話(huà)，則不需要承擔(dān)法律責(zé)任。有糾紛時(shí)依具體情況看是否承擔(dān)不利法律后果。
借用他人的資質(zhì)，允許別人使用自己的資質(zhì)，借用人和使用人都要承擔(dān)連帶法律責(zé)任。借用資質(zhì)已經(jīng)違反了國(guó)家強(qiáng)制性的規(guī)定，是不受法律保護(hù)的。法律依據(jù)《中華人民共和國(guó)建筑法》第六十六條，建筑施工企業(yè)轉(zhuǎn)讓、出借資質(zhì)證書(shū)或者以其他方式允許他人以本企業(yè)的名義承攬工程的，責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，并處罰款，可以責(zé)令停業(yè)整頓，降低資質(zhì)等級(jí)；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷(xiāo)資質(zhì)證書(shū)。
如果個(gè)人在施工過(guò)程中造成甲方的損失，甲方就相關(guān)損失主張賠償，出借資質(zhì)的公司需要承擔(dān)相關(guān)責(zé)任嗎相關(guān)的損失應(yīng)當(dāng)由誰(shuí)承擔(dān)，責(zé)任如何分配。例如在(2022)遼06民終870號(hào)民事判決書(shū)中，法院審理認(rèn)為，雖然公司與甲方簽訂施工合同，但是如果能證明公司僅是借用資質(zhì)，那么就能避免連帶承擔(dān)賠償甲方損失的責(zé)任。
企業(yè)出資資質(zhì)給沒(méi)有資質(zhì)的個(gè)人或者單位承包工程，如果承包人承包工程發(fā)生重大安全事故的，出借資質(zhì)的一方與承包方共同承擔(dān)責(zé)任，可能會(huì)構(gòu)成重大責(zé)任事故罪。
發(fā)現(xiàn)公司資質(zhì)被過(guò)賬后的處理辦法
如果發(fā)現(xiàn)公司資質(zhì)被過(guò)賬，您可以采取以下措施：
立即報(bào)警處理。屬于職務(wù)侵占或者挪用資金，一定要及時(shí)，帶著款項(xiàng)被轉(zhuǎn)走的基本證據(jù)，及時(shí)報(bào)警，及時(shí)找回丟失的款項(xiàng)。
如果是丙方私吞款項(xiàng)，您可以跟丙方討要，如不給錢(qián)，叫他開(kāi)個(gè)委托收款書(shū)（金額是他應(yīng)付您的錢(qián)，如不開(kāi)則乙方就不付最后的款項(xiàng)給他），您向乙方直接收款。
如果公司分立后發(fā)現(xiàn)原公司資質(zhì)被過(guò)賬，原公司資質(zhì)的處理是仍有存在，不受影響。公司的資質(zhì)是通過(guò)相關(guān)部門(mén)的審核后才具有的，若公司分立后，原公司不再存在則資質(zhì)也就不再存在。
相關(guān)案例：公司資質(zhì)過(guò)賬的處理結(jié)果
在一些實(shí)際案例中，如找公司過(guò)賬被私吞的情況，業(yè)務(wù)流程正常運(yùn)行，但丙方未支付應(yīng)付款項(xiàng)。此時(shí)，可以向丙方討要，若丙方拒絕支付，可要求其開(kāi)具委托收款書(shū)，以便向乙方直接收款。
辦理資質(zhì)許可，所屬行業(yè)不同，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向?qū)I(yè)的顧問(wèn)說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。
相關(guān)標(biāo)簽：
瀏覽更多不如直接提問(wèn)99%用戶(hù)選擇
