企業(yè)資質(zhì)不能進行評估

企業(yè)資質(zhì)評估的相關(guān)規(guī)定

企業(yè)資質(zhì)評估受到多種規(guī)定的約束，不同行業(yè)有不同的規(guī)定。

一、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)評估規(guī)定

在建筑業(yè)領(lǐng)域，根據(jù)《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)標準實施意見》等相關(guān)規(guī)定：

• 資質(zhì)申請基本要求：申請建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)的，應(yīng)依法取得工商行政管理部門頒發(fā)的公司法人《營業(yè)執(zhí)照》。企業(yè)可以申請施工總承包、專業(yè)承包、施工勞務(wù)資質(zhì)三個序列的各類別資質(zhì)，申請資質(zhì)數(shù)量不受限制。首次申請或增項申請建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)，其資質(zhì)按照最低等級資質(zhì)核定。

• 不同層級的申請程序：企業(yè)申請住房城鄉(xiāng)建設(shè)部許可的建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)應(yīng)按照規(guī)定的申請程序提出申請；軍隊所屬企業(yè)可由總后基建營房部工程管理局向住房城鄉(xiāng)建設(shè)部提出申請。企業(yè)申請省、自治區(qū)、直轄市人民政府住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門許可的建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)，按照省級住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門規(guī)定的程序提出申請。企業(yè)申請設(shè)區(qū)的市人民政府住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門許可的建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)，按照設(shè)區(qū)的市人民政府住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門規(guī)定的程序提出申請。

• 資質(zhì)升級與增項規(guī)定：企業(yè)申請資質(zhì)升級（含一級升特級）、資質(zhì)增項的，資質(zhì)許可機關(guān)應(yīng)當核查其申請之日起前一年至資質(zhì)許可決定作出前有無違法違規(guī)行為，并將核查結(jié)果作為資質(zhì)許可的依據(jù)。企業(yè)申請資質(zhì)升級不受年限限制。

• 申報材料要求：企業(yè)首次申請資質(zhì)，申請資質(zhì)升級、增項、延續(xù)、簡單變更、遺失補辦證書，以及發(fā)生合并、分立、改制、重組、跨省變更等事項后申請資質(zhì)的，需要按照不同要求提交相應(yīng)材料，如《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申請表》一式一份，附件材料一套，涉及公路、水運、水利、通信、鐵路、民航等方面專業(yè)資質(zhì)的，每涉及一個方面專業(yè)，須另增加《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申請表》一份、附件材料一套。資質(zhì)受理機關(guān)負責核對企業(yè)提供的材料原件，核對后退還企業(yè)。資質(zhì)許可機關(guān)對企業(yè)申報材料存疑的，企業(yè)應(yīng)當提供相關(guān)材料原件和證明材料，必要時須配合相關(guān)部門進行實地核查。

• 人員與資產(chǎn)審核：住房城鄉(xiāng)建設(shè)部負責許可的建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)的中級及以上職稱人員（涉及公路、水運、水利、通信、鐵路、民航等方面資質(zhì)除外）、現(xiàn)場管理人員、技術(shù)工人、企業(yè)資產(chǎn)的審核，由企業(yè)工商注冊地省級住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門負責，其中通過國務(wù)院國有資產(chǎn)管理部門直接監(jiān)管的建筑企業(yè)直接申報的，由中央建筑企業(yè)審核；省級住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門以及中央建筑企業(yè)將審核結(jié)果與企業(yè)申報材料一并上報，住房城鄉(xiāng)建設(shè)部將審核結(jié)果與企業(yè)基本信息一并在住房城鄉(xiāng)建設(shè)部網(wǎng)站公示，并組織抽查。

二、企業(yè)國有資產(chǎn)評估規(guī)定

對于企業(yè)國有資產(chǎn)的評估，依據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》等規(guī)定，目的是規(guī)范企業(yè)國有資產(chǎn)評估行為，維護國有資產(chǎn)出資人合法權(quán)益，促進企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，防止國有資產(chǎn)流失。其規(guī)定了評估的管理暫行辦法、備案工作程序等內(nèi)容，對企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目備案工作進行規(guī)范，涉及到國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會和中央企業(yè)等相關(guān)主體的工作流程和要求。

企業(yè)資質(zhì)無法評估的可能原因

一、資質(zhì)的特殊屬性導(dǎo)致評估困難

企業(yè)資質(zhì)的本質(zhì)屬性是一種行政許可，它通過資質(zhì)證書的形式得到表現(xiàn)。這種行政許可與企業(yè)的多種因素相關(guān)聯(lián)，并且不能像普通的無形資產(chǎn)（如商標、專利權(quán)等）一樣獨立存在和交易。

• 難以采用市場法評估：由于企業(yè)資質(zhì)不能獨立地轉(zhuǎn)讓，決定了企業(yè)資質(zhì)無市價可言。評估人員不可能取得企業(yè)資質(zhì)的價值評估市場法中的參照物。即使能夠取得幾個類似企業(yè)資質(zhì)的交易價值（這也是不合法的），但由于企業(yè)資質(zhì)的價值是附著于構(gòu)成企業(yè)商譽的諸多因素之上的結(jié)合體的價值，是所評估企業(yè)中構(gòu)成企業(yè)商譽的因素，與上述資質(zhì)交易中涉及的構(gòu)成企業(yè)商譽的因素是無法進行量化比較的。所以，運用市場法對企業(yè)資質(zhì)價值評估是難以進行的。

• 難以采用成本法評估：決定企業(yè)資質(zhì)的各項因素，如專業(yè)人員的構(gòu)成、技術(shù)條件、經(jīng)營業(yè)績和管理水平的投入成本都是難以計量的，且此各項因素對企業(yè)資質(zhì)的貢獻也是難以計量的。企業(yè)資質(zhì)要素的不可計量性決定了難以采用成本法對企業(yè)資質(zhì)價值進行評估。

• 難以采用收益法評估：有的評估機構(gòu)采用收益法對企業(yè)資質(zhì)進行評估，對企業(yè)資質(zhì)所額外增加的收益（比如，由于具備了一定的企業(yè)資質(zhì)，企業(yè)得以承攬某些特定的業(yè)務(wù)等）進行折現(xiàn)。但企業(yè)資質(zhì)所額外增加的收益是由構(gòu)成企業(yè)資質(zhì)的諸多因素作用所致，而這些因素也同時構(gòu)成了企業(yè)的商譽。如果將這些收益的折現(xiàn)值作為企業(yè)資質(zhì)的價值，那么又該如何確定企業(yè)商譽的價值呢？如果認為，此時企業(yè)資質(zhì)的價值可以替代企業(yè)商譽的價值，那也是不對的，因為商譽涵蓋的范疇要比企業(yè)資質(zhì)全面得多。

二、申報材料與程序問題

• 申報材料不完整或不符合要求：如果企業(yè)在申請資質(zhì)評估時，未能按照相關(guān)規(guī)定提供完整的申報材料，例如缺少必要的人員資質(zhì)證明、業(yè)績材料等，可能導(dǎo)致資質(zhì)無法評估。以建筑業(yè)企業(yè)為例，若未提供準確的中級及以上職稱人員、現(xiàn)場管理人員、技術(shù)工人等相關(guān)人員的資料，或者企業(yè)資產(chǎn)相關(guān)的證明材料不清晰、不完整，都會影響評估進程。

• 未遵循正確的申請程序：不同類型的企業(yè)資質(zhì)有特定的申請程序，企業(yè)如果沒有按照規(guī)定的程序進行申請，也可能造成資質(zhì)無法評估。比如建筑業(yè)企業(yè)沒有按照住房城鄉(xiāng)建設(shè)部或者地方建設(shè)主管部門規(guī)定的層級和流程申請，或者在申請過程中跳過某些必要的環(huán)節(jié)，都會使評估無法正常進行。

三、企業(yè)自身狀況不符合評估條件

• 企業(yè)經(jīng)營狀況不佳：企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況等可能影響資質(zhì)評估。例如，企業(yè)處于虧損狀態(tài)，或者存在大量未解決的債務(wù)糾紛，可能被認為不具備穩(wěn)定的經(jīng)營能力，從而無法進行資質(zhì)評估。特別是在一些對企業(yè)財務(wù)穩(wěn)定性要求較高的行業(yè)，如建筑行業(yè)，如果企業(yè)的資產(chǎn)負債率過高，可能不符合資質(zhì)評估的要求。

• 企業(yè)內(nèi)部管理混亂：企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)不清晰、管理制度不完善等情況，例如，企業(yè)無法明確各部門的職能和人員職責，或者在質(zhì)量管理、安全管理等方面缺乏有效的制度保障，這會讓評估機構(gòu)難以對企業(yè)的資質(zhì)進行準確評估。

解決企業(yè)資質(zhì)不能評估的方法

當企業(yè)資質(zhì)不能評估時，可以從以下幾個方面嘗試解決。

一、明確資質(zhì)屬性并改進評估方法

• 深入理解企業(yè)資質(zhì)的行政許可與無形資產(chǎn)雙重屬性：企業(yè)資質(zhì)既是一種行政許可，也是企業(yè)商譽的一部分，屬于無形資產(chǎn)。企業(yè)和評估機構(gòu)應(yīng)充分認識到這一特性，在評估過程中綜合考慮與企業(yè)資質(zhì)相關(guān)的各種因素，如企業(yè)的專業(yè)人員構(gòu)成、技術(shù)條件、經(jīng)營業(yè)績和管理水平等，這些因素既是企業(yè)獲得資質(zhì)的基礎(chǔ)，也是影響企業(yè)商譽的重要因素。

• 探索適合企業(yè)資質(zhì)的評估方法：雖然傳統(tǒng)的市場法、成本法和收益法在單獨評估企業(yè)資質(zhì)價值時存在困難，但可以探索綜合運用這些方法或者開發(fā)新的評估方法。例如，可以在考慮企業(yè)整體價值的基礎(chǔ)上，通過分析企業(yè)在獲得資質(zhì)前后的經(jīng)營數(shù)據(jù)變化，如市場份額的增長、利潤的提升等，間接評估企業(yè)資質(zhì)的價值。同時，可以借鑒國際上類似企業(yè)資質(zhì)評估的經(jīng)驗和方法，

二、完善申報材料與遵循申請程序

• 嚴格按照要求準備申報材料：企業(yè)應(yīng)仔細研究相關(guān)資質(zhì)評估的規(guī)定，明確所需的申報材料清單，并確保材料的完整性和準確性。例如，對于建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)評估，要準確提供各類人員的資質(zhì)證書、企業(yè)的業(yè)績合同、財務(wù)報表等材料。在準備材料過程中，要注意材料的格式要求，如規(guī)格為A4型紙，并有標明頁碼的總目錄及申報說明，采用軟封面封底，逐頁編寫頁碼等。

• 遵循正確的申請程序：企業(yè)要熟悉并嚴格按照規(guī)定的申請程序進行資質(zhì)評估申請。這包括了解不同層級主管部門的權(quán)限和要求，按照規(guī)定的時間節(jié)點提交申請，及時響應(yīng)主管部門的反饋意見等。如果是建筑業(yè)企業(yè)，要根據(jù)自身資質(zhì)申請的類型（如住房城鄉(xiāng)建設(shè)部許可的資質(zhì)、省級住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門許可的資質(zhì)等），遵循相應(yīng)的申請程序。

三、改善企業(yè)自身狀況

• 提升企業(yè)經(jīng)營管理水平：企業(yè)應(yīng)努力改善經(jīng)營狀況，提高盈利能力和財務(wù)穩(wěn)定性。例如，通過優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、加強成本控制、拓展市場份額等方式提升企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績。同時，要加強企業(yè)內(nèi)部管理，建立健全的管理制度，包括質(zhì)量管理體系、安全管理體系、人力資源管理體系等，以提高企業(yè)的運營效率和管理水平，使企業(yè)符合資質(zhì)評估的要求。

• 解決企業(yè)存在的問題：針對企業(yè)存在的影響資質(zhì)評估的問題，如債務(wù)糾紛、違法違規(guī)行為等，要積極采取措施加以解決。如果企業(yè)存在未解決的法律訴訟，應(yīng)盡快通過協(xié)商、仲裁或訴訟等方式解決糾紛；如果存在違法違規(guī)行為，要按照相關(guān)規(guī)定進行整改，消除不良影響。

企業(yè)資質(zhì)評估的案例分析

以下是一些企業(yè)資質(zhì)評估的案例分析。

一、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)案例

• 案例背景：某建筑企業(yè)計劃申請資質(zhì)升級，從二級資質(zhì)升為一級資質(zhì)。按照規(guī)定，企業(yè)需要滿足一系列條件，包括企業(yè)資產(chǎn)、人員資質(zhì)、工程業(yè)績等方面的要求。

• 評估過程中的問題與解決：在評估過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在工程業(yè)績資料不完整的問題，部分項目的合同文件、竣工驗收報告等缺失。企業(yè)按照要求重新整理和補充了相關(guān)業(yè)績資料。同時，在人員資質(zhì)審核方面，發(fā)現(xiàn)部分技術(shù)人員的職稱證書存在疑點，企業(yè)及時提供了相關(guān)人員的繼續(xù)教育證明和職稱評審機構(gòu)的證明材料，以證明人員資質(zhì)的真實性。最終，企業(yè)通過完善申報材料，滿足了資質(zhì)升級的要求，成功完成資質(zhì)升級評估。

• 啟示：這個案例表明，建筑業(yè)企業(yè)在資質(zhì)評估過程中，要重視申報材料的準備工作，確保材料的真實性、完整性。同時，企業(yè)要對自身的人員資質(zhì)、工程業(yè)績等情況有清晰的了解，

二、工程造價咨詢企業(yè)資質(zhì)案例

• 案例背景：某乙級工程造價咨詢企業(yè)在為一個大型建設(shè)項目提供造價咨詢服務(wù)時，出具的咨詢報告被質(zhì)疑超越資質(zhì)等級作出工程造價意見。

• 評估過程中的問題與解決：根據(jù)《工程造價咨詢企業(yè)管理辦法》規(guī)定，乙級資質(zhì)的企業(yè)可從事建設(shè)項目工程造價金額2億元人民幣以下的工程造價咨詢業(yè)務(wù)（乙級資質(zhì)工程造價咨詢企業(yè)只能從事5000萬以下造價咨詢業(yè)務(wù)）。在這個案例中，該企業(yè)被認為可能超越了資質(zhì)等級。在法院審理過程中，考慮到一些特殊情況，如委托方對企業(yè)資質(zhì)的認可（在合同中明確表示認可企業(yè)的咨詢資質(zhì)）、企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的信譽和專業(yè)能力等因素，最終部分案例中法院認可了該咨詢報告的效力。

• 啟示：這個案例說明，雖然企業(yè)資質(zhì)有明確的等級規(guī)定，但在實際評估過程中，還需要綜合考慮其他因素，如合同約定、企業(yè)的信譽和專業(yè)能力等。

國內(nèi)外企業(yè)資質(zhì)評估的差異

國內(nèi)外企業(yè)資質(zhì)評估存在多方面的差異。

一、評估標準方面

• 國內(nèi)評估標準：國內(nèi)企業(yè)資質(zhì)評估標準通常與國內(nèi)的行業(yè)發(fā)展狀況、政策法規(guī)緊密結(jié)合。以建筑業(yè)為例，國內(nèi)有詳細的《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)標準》，對企業(yè)的資產(chǎn)、人員、業(yè)績等方面進行明確規(guī)定，不同等級的資質(zhì)對應(yīng)不同的標準要求。這些標準旨在規(guī)范國內(nèi)建筑市場秩序，保障工程質(zhì)量和安全，促進建筑企業(yè)的健康發(fā)展。

• 國外評估標準：國外的評估標準往往更加注重市場導(dǎo)向和行業(yè)自律。例如，在一些發(fā)達國家，建筑行業(yè)的資質(zhì)評估可能更多地參考企業(yè)在市場中的信譽、過往項目的質(zhì)量和安全記錄、企業(yè)的創(chuàng)新能力等因素。同時，國外的標準可能會因不同的州或地區(qū)而有所差異，不像國內(nèi)有全國統(tǒng)一的標準體系。

二、評估方法差異

• 國內(nèi)評估方法：國內(nèi)在企業(yè)資質(zhì)評估中，主要依據(jù)企業(yè)提交的申報材料進行審核評估。例如，在審核企業(yè)的人員資質(zhì)時，會查看相關(guān)人員的證書、學(xué)歷證明等材料；在評估企業(yè)業(yè)績時，會審查項目合同、竣工驗收報告等文件。同時，部分情況下會進行實地核查，以確保申報材料的真實性。

• 國外評估方法：國外可能更多地采用第三方評估機構(gòu)進行評估，這些機構(gòu)具有較高的獨立性和專業(yè)性。評估過程中可能會綜合運用多種方法，如市場調(diào)查、客戶滿意度調(diào)查、同行評價等，以全面評估企業(yè)的資質(zhì)。例如，在評估建筑企業(yè)時，可能會調(diào)查企業(yè)在客戶中的口碑、在行業(yè)內(nèi)的聲譽等。

三、監(jiān)管體系差異

• 國內(nèi)監(jiān)管體系：國內(nèi)企業(yè)資質(zhì)評估的監(jiān)管體系主要由政府部門主導(dǎo)。例如，在建筑行業(yè)，住房城鄉(xiāng)建設(shè)部及各級地方建設(shè)主管部門負責對建筑企業(yè)資質(zhì)進行管理和監(jiān)督。政府部門制定相關(guān)的政策法規(guī)、審批資質(zhì)申請、進行定期或不定期的檢查等，以確保企業(yè)資質(zhì)的有效性和合規(guī)性。

• 國外監(jiān)管體系：國外的監(jiān)管體系更多地體現(xiàn)為政府監(jiān)管與行業(yè)協(xié)會自律相結(jié)合的模式。行業(yè)協(xié)會在企業(yè)資質(zhì)評估和監(jiān)管中發(fā)揮著重要作用，如制定行業(yè)規(guī)范、進行資質(zhì)認證、對違規(guī)企業(yè)進行處罰等。政府則更多地在宏觀層面進行監(jiān)管，確保市場的公平競爭和公共利益的保護。