資金托管機構資質

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2024-10-23 09:02:39
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內(nèi)容摘要：資金托管機構資質的定義資金托管機構資質是指托管機構具備從事資金托管業(yè)務的法定條件和能力。資金托管機構作為獨立的第三方，在資管產(chǎn)品服...

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資金托管機構資質的定義

資金托管機構資質是指托管機構具備從事資金托管業(yè)務的法定條件和能力。資金托管機構作為獨立的第三方，在資管產(chǎn)品服務過程中，履行法律規(guī)定和合同約定的托管職責，包括安全保管委托財產(chǎn)、根據(jù)管理人指令辦理資金劃轉和清算交割、開展投資監(jiān)督、履行信息披露義務等。例如，在證券投資基金中，托管機構需要按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金履行安全保管基金財產(chǎn)、辦理清算交割、復核審查凈值信息、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會等職責。

常見的資金托管機構資質要求

常見的資金托管機構資質要求包括以下方面：

主體資格：基金托管人由依法設立的商業(yè)銀行或者其他金融機構擔任。商業(yè)銀行擔任基金托管人的，由國務院證券監(jiān)督管理機構會同國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核準；其他金融機構擔任基金托管人的，由國務院證券監(jiān)督管理機構核準。
財務狀況：申請基金托管資格的商業(yè)銀行及其他金融機構凈資產(chǎn)不低于 200 億元。
風險控制：風險控制指標符合監(jiān)管部門的有關規(guī)定。
內(nèi)部架構：設有專門的基金托管部門，配備充足的熟悉托管業(yè)務的專職人員。
設施與系統(tǒng)：具備營業(yè)需要的固定場所，配備安全防范設施，建立完備的資產(chǎn)托管業(yè)務系統(tǒng)。
制度建設：有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度。

如何評估資金托管機構資質

評估資金托管機構資質可以從以下幾個方面入手：

審核流程：在執(zhí)行管理人出具的劃款指令前，托管機構應先行審核指令及附隨資料。具體審核范圍一般包括指令載明的劃款金額、收款賬戶信息、資金用途等信息是否齊備；指令上的簽章是否與管理人預留的印鑒樣本表面相符；投資指令及附隨的投資資料是否符合資管合同約定的投資范圍、投資比例、投資限制等；投資指令及附隨的投資資料是否違反法律法規(guī)的禁止性規(guī)定，如關聯(lián)交易等；除投資指令外，支付管理費、托管費、向投資者分配收益等劃款指令是否符合合同約定。如資管合同、托管協(xié)議等約定其他審核內(nèi)容的，托管機構應嚴格按照約定進行核查。只有在確保劃款指令的信息完備性、表面一致性、合約合法性的情況下，托管機構方能執(zhí)行劃款指令。
內(nèi)部架構與人員：設立負責托管業(yè)務的專門部門或機構，且該機構可以保障托管資產(chǎn)的獨立性；配備充足的熟悉托管業(yè)務的專職人員。
設施與系統(tǒng)：具備營業(yè)需要的固定場所，配備安全防范設施；建立完備的資產(chǎn)托管業(yè)務系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡系統(tǒng)等。

國內(nèi)外知名資金托管機構資質對比

國內(nèi)外知名資金托管機構在資質方面存在一定的差異：

國內(nèi)：國內(nèi)銀行機構在基金托管市場占據(jù)主導地位，工農(nóng)中建交五大行優(yōu)勢明顯，占據(jù)半壁江山。在 42 家基金托管機構中，27 家中資銀行擁有超過 98%的市場份額。
國外：外資銀行申請基金托管資格時，也需要滿足如凈資產(chǎn)、風險控制指標、內(nèi)部架構等方面的要求，同時可能在服務特色和業(yè)務模式上與國內(nèi)機構有所不同。

資金托管機構資質相關政策法規(guī)

與資金托管機構資質相關的政策法規(guī)主要包括：

《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》：對基金托管機構進行了明確規(guī)定，包括托管人的資格核準、職責、業(yè)務規(guī)范等方面。
《關于規(guī)范金融機構資產(chǎn)管理業(yè)務的指導意見》：規(guī)定金融機構發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品資產(chǎn)應當由具有托管資質的第三方機構獨立托管，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。過渡期內(nèi)，具有證券投資基金托管業(yè)務資質的商業(yè)銀行可以托管本行理財產(chǎn)品，但應當為每只產(chǎn)品單獨開立托管賬戶，確保資產(chǎn)隔離。