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2024-11-01 10:45:15
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建筑資質(zhì)企業(yè)破產(chǎn)重整通常遵循以下流程：
提出重整申請：債務(wù)人企業(yè)、債權(quán)人和股東都有權(quán)向法院提出重整申請。
債務(wù)人具備破產(chǎn)原因，即不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，或者不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且明顯缺乏清償能力；或者債務(wù)人將要出現(xiàn)破產(chǎn)原因，即有明顯喪失清償能力可能的。
債權(quán)人申請破產(chǎn)清算時，出資額占百分之十以上的股東可以申請重整。
法院審查與裁定：法院對重整申請進(jìn)行審查，認(rèn)為符合條件的，作出重整裁定，并予以公告。
指定管理人：法院選任現(xiàn)任管理層或者具有經(jīng)營管理能力的其他人作為重整人。
制定重整計劃草案：重整人須在自法院裁定重整之日6個月內(nèi)向法院提出重整計劃草案，包括重整企業(yè)的經(jīng)營方案、債權(quán)分類、債權(quán)債務(wù)重整方案（包括債權(quán)、股權(quán)的調(diào)整方案和債權(quán)債務(wù)清償方案）、重整計劃的執(zhí)行期限等。
批準(zhǔn)重整計劃：經(jīng)法院裁定批準(zhǔn)的重整計劃，對債務(wù)人和全體債權(quán)人均有約束力。
執(zhí)行重整計劃：重整計劃通過后由債務(wù)人負(fù)責(zé)執(zhí)行，接管財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的管理人應(yīng)當(dāng)向債務(wù)人移交財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)，管理人具體負(fù)責(zé)重整計劃執(zhí)行的監(jiān)管工作。
重整計劃執(zhí)行完畢，企業(yè)恢復(fù)正常運行。
若重整計劃未能順利執(zhí)行，如未能按期提出重整計劃草案或者重整計劃未通過、批準(zhǔn)，法院應(yīng)裁定債務(wù)人破產(chǎn)清算。
以下是一些建筑資質(zhì)企業(yè)破產(chǎn)重整的案例：
溫州中城建設(shè)集團(tuán)有限公司破產(chǎn)重整案：2014年，溫州中城建設(shè)集團(tuán)有限公司以資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)為由申請破產(chǎn)重整。甌海法院在本案中首次以競爭方式選任破產(chǎn)管理人，以公開方式征選戰(zhàn)略投資人，并提出“分離式處置”的思路。2015年4月，該集團(tuán)破產(chǎn)重整計劃獲得通過。此案反映出建筑業(yè)企業(yè)破產(chǎn)的特性，尤其是“分離式處置”模式的運用，較好地解決了建筑業(yè)企業(yè)特許資質(zhì)的保留問題。
A企業(yè)破產(chǎn)重整案：A企業(yè)為建筑企業(yè)，因陷入債務(wù)危機(jī)進(jìn)入破產(chǎn)重整程序。決定采取“單個項目單獨清償”的方式進(jìn)行重整，在重整過程中，B企業(yè)與A企業(yè)在工程款的抵銷問題上產(chǎn)生了矛盾沖突，涉及到“破產(chǎn)抵銷權(quán)”和“單個項目單獨清償”的優(yōu)先使用問題。
與建筑資質(zhì)企業(yè)破產(chǎn)重整相關(guān)的法律法規(guī)主要包括：
《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》：規(guī)定了債務(wù)人或者債權(quán)人可以依照本法規(guī)定，直接向人民法院申請對債務(wù)人進(jìn)行重整。債權(quán)人申請對債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，債務(wù)人或者出資額占債務(wù)人注冊資本十分之一以上的出資人，可以向人民法院申請重整。
《建筑企業(yè)資質(zhì)管理》：將建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)分為施工總承包、專業(yè)承包和勞務(wù)分包三個序列，獲得相應(yīng)資質(zhì)的企業(yè)只可在相應(yīng)的范圍內(nèi)施工。
以下是一些成功的建筑資質(zhì)企業(yè)破產(chǎn)重整的經(jīng)驗：
存續(xù)式重整：以攀枝花公路建設(shè)公司為例，保留原法人資格，與債權(quán)人達(dá)成債務(wù)緩減、債轉(zhuǎn)股、以物抵債、擔(dān)保滌除等多種方式化解債務(wù)困境，企業(yè)內(nèi)部調(diào)整注冊資本、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、引入戰(zhàn)略投資等方式達(dá)到重整經(jīng)營。最終達(dá)到100%清償率，完整保留了企業(yè)的“殼資源”價值，降低了對在建工程的影響。
反向出售式重整：以溫州中城公司為例，將良性的資產(chǎn)“殼資源”留在原企業(yè)，其余資產(chǎn)負(fù)債通過設(shè)立新公司并將債權(quán)債務(wù)平移至新公司，在相關(guān)資產(chǎn)變現(xiàn)后用于清償債務(wù)。
全國首例大型國有建筑企業(yè)破產(chǎn)重整案：河南省建設(shè)集團(tuán)有限公司通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資，以約5億成本化解了近20億債務(wù)，實現(xiàn)了破產(chǎn)重整成功，沒有職工下崗，工資社保無拖欠，債權(quán)人和職工利益得到最大限度維護(hù)。
建筑資質(zhì)企業(yè)破產(chǎn)重整可能面臨以下風(fēng)險及應(yīng)對策略：
重整失敗風(fēng)險：包括重整計劃無法獲得表決通過、法院不同意裁定批準(zhǔn)、重整資金無法及時到位影響債權(quán)清償?shù)取?yīng)對策略是充分評估風(fēng)險，制定合理的重整計劃，確保資金及時到位。
資產(chǎn)重組審批風(fēng)險：在特殊重整案件中，重整計劃的實施需相關(guān)監(jiān)管部門審批，如上市公司重整中定向增發(fā)等方式的資產(chǎn)注入需證監(jiān)會審核批準(zhǔn)。應(yīng)對策略是提前了解審批要求，做好充分準(zhǔn)備。
資產(chǎn)變現(xiàn)風(fēng)險：增加投資成本。應(yīng)對策略是在重整計劃制定時充分考慮資產(chǎn)處置成本和風(fēng)險。
稅務(wù)成本風(fēng)險：破產(chǎn)重整雖無資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅收問題，如土地增值稅、企業(yè)所得稅等。應(yīng)對策略是提前規(guī)劃稅務(wù)安排，合理降低稅務(wù)成本。
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