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2022-08-06 14:16:05
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每年的一月和四月是香港公司做會計和審計的高峰期。許多需要做會計和審計的客戶會來找我們咨詢?nèi)绾螠蕚溥@些會計資料。
卓道根據(jù)多年的會計服務經(jīng)驗整理出這篇文章,希望您對公司的會計審計有一個清晰全面的認識。
內(nèi)容:
1、公司什么時候需要做會計審計?
2、如何選擇公司的年結日?
3、會計審計需要提供哪些資料?
4、會計審計的流程是什么?
5. 公司的利潤需要繳納多少稅?
6、公司可以“零申報”嗎?
7、不進行會計審計會有什么后果嗎?
1. 公司什么時候需要審計賬目?
香港公司每年報稅,即每年只需報稅一次。
對于新成立的香港公司,國稅局會在第一年自動將您的納稅申報表延長至第18個月,之后的每一年將每12個月提交一次。
如果您的公司已經(jīng)收到了稅單,請記得留意開具稅單的時間,也就是下圖中紅框所示的時間。
第一份稅表必須在收到后 3 個月內(nèi)申報。已開戶的企業(yè),可根據(jù)企業(yè)年終日向稅務局申請延期。
2、如何選擇公司的年結日?
香港公司首次選擇年終日期,可以讓專業(yè)機構幫你計算計算后選擇。
如果選擇 3 月 31 日作為年終日期,可以順延到當年的 11 月 15 日;如果選擇 12 月 31 日作為年終日,可以順延到次年的 8 月 15 日。如果您選擇其他時間作為年終日期,則不能延期,您必須在收到稅表后的一個月內(nèi)完成申報。
以下是 2020/21 年度利得稅報稅表的延長期:
請注意,延期申請必須在報稅表發(fā)出后1個月內(nèi)向稅務局提交,否則將錯過延期申請。
通常,大部分香港公司會選擇3月31日和12月31日作為年結日,并可以申請延期,以保證公司有足夠的時間做會計和報稅,避免逾期罰款。
3、會計審計需要提供哪些資料?
每次到了開戶的時間,有些客戶會急于準備會計資料,不知從何下手,尤其是每年交易量大、營業(yè)額大的客戶。我們的建議是平時最好按月整理文件。如果一年的單據(jù)太多,工作量太大,那么可以細化到每個月整理歸檔,做賬的時候可以很方便。輕松從容地提供信息,賬目也易于查看。
1. 銀行對賬單
香港公司銀行賬戶的月結單,無論是電子結單還是紙質(zhì)結單,通常都備存作審計用途。如果您有多個銀行賬戶,您還需要一起提供它們。
2、公司銷售、采購合同及發(fā)票
香港公司經(jīng)營的收支,尤其是銀行流水的每一個細節(jié),都需要提供相應的文件才能入關。并且所有票據(jù)都需要有發(fā)行人的印章。
3、各類費用憑證
香港公司的運費、工資、租金、辦公費、交通費等如有,可提供并記錄。
四、公司資料及結構圖
香港公司資料如注冊證、商業(yè)登記證、公司成立表格需提供表格、章程、周年申報表等變更文件,以及公司架構圖。
5、第一年不做賬的公司,需提供上一年度的審計報告和納稅報表
6、如有關聯(lián)母子公司,提供母子公司審計報告及其他相關資料
4. 審計賬目的流程是什么?
1、會計收到貴公司的會計資料后,整理原始票據(jù),核對銀行流水,編制財務報表。
2、財務報表確認無誤后,進行審計工作,出具審計報告。
3、審計報告簽字后填寫完畢,連同納稅表一起提交稅務局。
4、如果您稍后收到稅務局的詢問,您可以協(xié)助公司處理相關回復。
5. 香港公司的利潤需要繳多少稅?
香港公司完成審計后,大家最關心的就是公司需要交多少稅?
這取決于審計結果。如果公司虧本不賺錢,自然不用向稅務局繳稅。
如果公司盈利,就需要納稅。利潤首200萬港幣享受優(yōu)惠稅率,超過200萬港幣的稅率為0。除政府出臺的一些稅收減免措施外,整體稅率為降低。
例如,以下香港公司在 2018/19 年度盈利 543,032 港元。按照稅率,需要繳納港幣44,800,減去減稅20,000港幣,最后只繳納港幣24,800元。公司整體稅負減輕。
此外,如果公司盈利并符合離岸免稅條件,可向稅務局申請免稅。申請成功后,無需繳稅。
6、香港公司可以“零申報”嗎?
香港公司的審計是必不可少的!無論公司是否經(jīng)營,都需要主動提交納稅申報表。
沒有經(jīng)營的公司應該出具無經(jīng)營報告(即不活動報告),而不是簡單地選擇做“零申報”、“零申報”和不是正常的報稅方式。
對于有經(jīng)營的企業(yè),要如實做會計和納稅申報。在向稅務局提交審計報告和納稅申報表后,稅務局將對公司進行稅務評估,以確定公司是否需要納稅以及繳納多少稅款。如果您的公司有實際的經(jīng)營活動,但是做了“零申報”,也不要太著急。建議補足之前的所有年度審核。
7、不進行會計審計會有什么后果嗎?
香港公司,無論大小,只有在賬目合規(guī)的情況下才能走得更遠。首先,香港《公司條例》明確規(guī)定公司賬目需要審計,是公司持續(xù)正常經(jīng)營的基礎。如果公司有實際經(jīng)營但未報稅,則屬于嚴重的稅務欺詐行為,將面臨高額罰款甚至刑事犯罪。其次,會計審計是維持銀行賬戶的必要條件之一。有的銀行每年都會對企業(yè)進行商業(yè)調(diào)查,包括提供財務報表,審計報告就是最好的證明。以下是銀行給客戶的商業(yè)調(diào)查信,特別要求提供最近的審計報告或稅務證明。如果不提供,該帳戶可能會被關閉。
最后,從長遠來看,如果公司在發(fā)展壯大時需要上市融資,審計報告對投資者來說具有很強的公信力,可以幫助投資者充分了解公司的經(jīng)濟實力。有說服力的證明文件。
以上是香港公司會計審計的內(nèi)容。歡迎來到卓道。稍后,我們會繼續(xù)與大家分享香港公司的相關稅務知識,并持續(xù)更新一些大家比較關心的知識內(nèi)容。
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