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2021-03-08 10:21:22
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會計處理步驟如下：
然后檢查總帳的每個帳戶的余額是否與兩行末尾的資產(chǎn)負(fù)債表的累積余額一致。要驗證帳戶是否一致。
1、首先，整理當(dāng)月收到的所有原始憑證：
在月末，會計師從收銀員處收集了當(dāng)月的所有原始憑證。這些原始憑證也可以提前發(fā)送給收銀員進(jìn)行分類和移交。分類內(nèi)容根據(jù)原始證書的不同屬性進(jìn)行分類。原始證書如下：
一個。每日支出發(fā)票：每份每日支出發(fā)票均應(yīng)由負(fù)責(zé)人簽名并確認(rèn)，并應(yīng)支付相應(yīng)的銀行匯款，或現(xiàn)金支付發(fā)票上應(yīng)蓋有已支付的現(xiàn)金（手寫）或未支付的發(fā)票上應(yīng)標(biāo)明未支付，并盡可能在發(fā)票背面注明支出目的。簡而言之，發(fā)票后跟相應(yīng)的銀行匯款單，或者以現(xiàn)金支付，或者在三種不付款的情況下寫成發(fā)票。
2。薪資：員工薪資由每位員工簽署，并有一個總額。
三個。不帶發(fā)票的銀行轉(zhuǎn)帳表格：企業(yè)與外部單位之間的往來帳戶，以及由外部單位轉(zhuǎn)帳的銀行轉(zhuǎn)帳表格。通常，要求收銀員在匯款單上注明匯款原因。付款是否已售出或在銷售結(jié)束時預(yù)先收到的付款（最后的銷售訂單指最后發(fā)出的發(fā)票）或其他事項的匯款，
四個。沒有發(fā)票的銀行轉(zhuǎn)賬匯款單：是指企業(yè)與外部公司之間的往來帳戶，是企業(yè)向外部公司匯款的轉(zhuǎn)賬單。收銀員應(yīng)在匯款單上注明匯款原因。購買價格是在最后一次購買（最后一次購買訂單意味著未收到發(fā)票）之前還是已經(jīng)購買或支付了？
5。稅票類型：如果稅款是通過銀行轉(zhuǎn)帳支付的，則應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳支付。如果以現(xiàn)金支付稅款，則應(yīng)注明現(xiàn)金支付方式（這種情況很少見）
6?，F(xiàn)金和銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)
編號7.采購發(fā)票：在該日期之前和之后按順序排列本月在采購過程中所有商品的采購發(fā)票以及與每筆交易相對應(yīng)的倉庫收據(jù)和銀行轉(zhuǎn)帳對帳單，然后進(jìn)行堆疊。每次購買庫存商品（此處購買僅用于購買公司的商業(yè)產(chǎn)品，不包括購買公司的日常開支）是指每次購買，1）對方供應(yīng)商開具的發(fā)票，2）倉庫清單，3）銀行匯款單（如果以現(xiàn)金付款，則沒有銀行匯款單或未付款，應(yīng)在購買發(fā)票上注明）。為了讓會計師知道為什么沒有銀行對賬單的原因：是否在收貨后直接付款或不收現(xiàn)金。
8、銷售發(fā)票：本月銷售流程中的所有銷售發(fā)票，以及每個發(fā)票對應(yīng)的發(fā)票和銀行匯款單，按日期順序排列，然后堆疊。 （如果交易次數(shù)少，則也可以在出售商品時將其與發(fā)票放在一起），即每次銷售后，1）公司開具的發(fā)票，2）發(fā)票，3）銀行轉(zhuǎn)帳單（如果沒有銀行轉(zhuǎn)帳可接收現(xiàn)金，請在發(fā)票旁邊注明）。如果尚未收到付款，并且沒有銀行存款匯款單，則也應(yīng)在發(fā)票上注明。為了讓會計人員知道這種銷售之所以沒有銀行存款匯款的原因：是直接接收現(xiàn)金，還是先發(fā)貨，而沒有錢。
數(shù)字9。
10。
（上述工作范圍是公司出納員的責(zé)任。月末應(yīng)為根據(jù)上述要求組織的原始憑證數(shù)據(jù)，并且會計師將在審核正確后接管。）
2、準(zhǔn)備會計分錄
會計師在收到以上五種原始憑證后，首先對每種原始憑證進(jìn)行會計分錄。會計分錄是原始單據(jù)和賬簿之間的橋梁。會計分錄記錄在會計科目中
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